Si recibe una opción de compra de acciones como pago por sus servicios, es posible que tenga ingresos cuando reciba la opción, cuando se hace ejercicio de la opción, o cuando se deshaga de la opción o caldo recibió al ejercer la opción. Hay dos tipos de opciones sobre acciones: Opciones concedidas en virtud de un plan de compra de empleado o un plan de opciones sobre acciones como incentivo (ISO) son las opciones sobre acciones legales. Las opciones sobre acciones que se conceden ni en virtud de un plan de compra de los empleados, ni un plan de ISO son las opciones sobre acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Base imponible y no imponible. para la ayuda en la determinación de si se le ha concedido una una opción sobre acciones no estatutaria o reglamentaria. Estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de acciones, por lo general no incluyen ninguna cantidad en su ingreso bruto cuando se recibe o se ejercita la opción. Sin embargo, usted puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año se ejercita una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que compró mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si usted no cumple con los requisitos de periodo especial de sujeción, que tendrá que tratar el producto de la venta como ingresos ordinarios. Añadir estas cantidades, que son tratados como los salarios, a la base de las acciones en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición existencias. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de acciones, así como las reglas para cuando se reportó ingresos y cómo se informa sobre la renta a efectos del impuesto sobre la renta. Incentivos de Opciones - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), el ejercicio de un incentivo de la opción de la Sección 422 (b). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (en su caso) que se informaron en su declaración. Empleado Plan de Compra - Después de la primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción concedida con arreglo a un plan de compra de acciones de los empleados, que debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), transferencia de acciones adquiridas a través de un Plan de Acciones para Empleados de compra bajo Sección 423 (c). Esta forma informará las fechas importantes y los valores necesarios para determinar la cantidad correcta de capital e ingresos corriente que haya reportado en su declaración. No estatutarias Opciones sobre Acciones Si su empleador le otorga una opción sobre acciones no estatutaria, la cantidad de ingresos para incluir y el tiempo de incluirlo depende de si el valor de mercado de la opción se puede determinar fácilmente. Fácilmente Determinado valor justo de mercado - Si una opción se negocia de manera activa en un mercado establecido, se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Consulte la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales se puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar el ingreso de una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. No es fácilmente determinado valor justo de mercado - La mayoría de las opciones no estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no estatutarias sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay hecho imponible cuando se concede la opción pero se debe incluir en los ingresos el valor justo de mercado de las acciones recibidas en el ejercicio, menos el importe pagado, cuando se hace ejercicio de la opción. Tiene utilidad o pérdida deducible al vender las acciones que ha recibido mediante el ejercicio de la opción. Por lo general, esta cantidad trata como una ganancia o pérdida de capital. Para conocer los requisitos de información y presentación de informes específicos, consulte la Publicación 525. Esta página fue revisada o Actualización: 20 de septiembre de 2016Stock de Opciones de las Normas para la determinación de su base y el período de tenencia de población a partir opciones. Esta página explica cómo determinar su carácter inicial y período de tenencia al adquirir acciones en relación con el ejercicio de una opción. Cubre situaciones en las que ejercer la opción de compra de acciones (una opción de compra), y también donde otra persona ejerce una opción para vender acciones en su caso. Así hablar de estos tipos de opciones: Opciones que recibe debido a que proporcione los servicios (como empleado, director, asesor, etc.). Estas opciones se describen con más detalle en nuestra Guía de Compensación en acciones y opciones y en nuestro libro, considere sus opciones. Opciones de comprar o vender a través de un corredor. Opciones para los servicios que recibe Una forma de adquirir acciones es mediante el ejercicio de una opción que ha recibido por servicios. Muchas compañías ofrecen opciones a los directivos y otros empleados clave. Algunas empresas otorgan opciones a todos los empleados. Una empresa también puede otorgar opciones a las personas que no son empleados, tales como consultores y directores externos. opciones de compensación pueden ser las opciones sobre acciones de incentivos (ISO) u opciones no calificados (NQOs). Estos son los pasos en la determinación de su base de capital recibió en una de estas opciones: En primer lugar, asegúrese de saber si su opción es un ISO o NQO. Si ejerció una opción no calificado, ver archivo de opciones no calificados. Si ejerció una opción de incentivos en acciones, véase el archivo de imágenes ISO. Opciones que haya comprado o vendido a través de un corredor estaban preocupados aquí con dos maneras diferentes que usted puede adquirir acciones: usted compra una opción de compra a través de un corredor y más tarde se ejercita la opción, o se vende una opción de venta a través de un corredor y luego están obligados a comprar el abastecerse cuando alguien ejerce la opción de venta. El ejercicio de una opción de compra Si usted compra una opción de compra a través de un corredor, que puede adquirir acciones mediante el ejercicio de la opción. Si es así, su base inicial para el stock incluye (a) la cantidad que pagó para comprar la opción (incluyendo la comisión), más (b) la cantidad que pagó para ejercer la opción. Ejemplo: Usted paga 375 más una comisión de 35 para comprar una opción de compra de diciembre, de XYZ a un precio de ejercicio de los 40. Más tarde, cuando XYZ se negocia a 50, se ejercita la opción, pagando 4.000 para comprar 100 acciones. Su base de las acciones es de 4.410 (375 pagada para comprar la opción más la comisión del 35, más el precio de 4.000 ejercicio). Su período de tenencia comienza cuando se ha adquirido la acciones de la misma no incluye el período en que usted llevó a cabo la opción. El ejercicio de una opción de venta Si usted vende una opción de venta, se puede adquirir acciones cuando el titular de los ejercicios de opción de venta. En este caso, su base para las acciones que adquiera es igual al precio de compra de las acciones, disminuyó la cantidad que recibió cuando vendió la opción de venta, y el aumento de las comisiones u otros costos de transacción. Su período de tenencia comienza cuando adquiere las acciones. RelatedExercising normas ISO de impuestos que se aplican cuando se hace ejercicio una opción de incentivo. Una de las principales diferencias entre opciones de acciones (ISO) y opciones de acciones no calificadas es que usted no tiene que reportar el ingreso de compensación cuando se hace ejercicio una ISO. Sin embargo, es posible que tenga que pagar una cantidad significativa de impuestos de todos modos, debido al impuesto mínimo alternativo (AMT). La descripción de esta página se asume usted está usando dinero en efectivo (no social) para ejercer su ISO, y que el youll conservar las acciones durante algún tiempo, en lugar de vender inmediatamente. En páginas posteriores se ocupan de las consecuencias fiscales de ejercicios sin dinero en efectivo, el ejercicio utilizando papel que ya posee, y disposición de acciones que adquirieron usando un ISO. tratamiento fiscal regular Para los propósitos del impuesto sobre la renta, el ejercicio de una opción de incentivo es un no-evento. No hay impuesto de hecho, nada que informe sobre su declaración de impuestos cuando se hace ejercicio una ISO. Este es dramáticamente diferente del tratamiento de las opciones no calificados. En general, usted declara ingreso indemnización igual a la diferencia entre el valor de mercado de las acciones y la cantidad pagada en virtud de la opción cuando se hace ejercicio de una opción no calificado. Debido a que usted no reportar cualquier ingreso cuando se hace ejercicio una ISO, la base para el stock se ha adquirido no es más que la cantidad que pagó por ella. Su período de tenencia comienza el día en que adquiera la existencia: usted no puede incluir el periodo para el que usted llevó a cabo la opción. impuesto mínimo alternativo Esto en cuanto a las buenas noticias. La mala noticia es que el ejercicio de una opción de incentivo da lugar a un ajuste en virtud del impuesto mínimo alternativo. El ajuste es precisamente la cantidad que habría informado que los ingresos de compensación si ejerció una opción no calificado en lugar de una norma ISO. En otras palabras, el equivalente a la cantidad en que el valor justo de mercado de la acción es superior a la cantidad que pagó por ella (también conocida como la propagación o el elemento de ganga). Para más detalles véase el ejercicio de opciones sobre acciones no calificados. El ajuste AMT tiene tres consecuencias. En primer lugar y lo más obvio, es posible que tenga que pagar AMT en el año se ejercita una opción de incentivo. No hay manera de determinar la cantidad de AMT interminables pagar simplemente mirando a la cantidad del elemento de negociación cuando se ejercitó su opción. El elemento de negociación en el ejercicio de una ISO puede ser el evento que desencadena la responsabilidad AMT, pero la cuantía de la responsabilidad depende de muchos otros aspectos de su declaración de impuestos. Usted puede encontrar que usted puede ejercer algunas imágenes ISO sin tener que pagar ningún AMT en absoluto. Si el elemento de negociación es grande, usted debe esperar a pagar AMT tan grande como 28 o más del elemento de ganga. (La tasa máxima para el AMT es 28, pero el impuesto resultante de un solo elemento de gran tamaño puede ser mayor que el porcentaje debido a la interacción de diversas características del impuesto mínimo alternativo.) La segunda consecuencia de la adaptación AMT es que algunos o toda su responsabilidad AMT serán elegibles para su uso como un crédito en los próximos años. Este crédito sólo se puede utilizar en los años en que no paga AMT. Se llama el crédito AMT, pero reduce su contribución regular, no el AMT. En el mejor de los casos, el crédito AMT a la larga le permitirá recuperar la totalidad de la AMT que pagó en el año de haber hecho ejercicio de su opción de incentivo. Cuando eso sucede, el único efecto de la AMT era de hacerle pagar impuestos más pronto, para no obligar a pagar más impuestos de los que habría pagado. Pero por diversas razones no puedes contar con poder recuperar la totalidad de la AMT en los últimos años. La tercera consecuencia del ajuste AMT es muy importante y fácil de pasar por alto. Notamos antes que el stock se adquieren cuando se hace ejercicio una ISO tiene una base igual a la cantidad que pagó. Sin embargo, la acción tiene una base diferente para efectos del impuesto mínimo alternativo. El stocks base AMT es igual a la cantidad que pagó más el importe del ajuste de AMT. Eso significa que el youll reportan una menor cantidad de ganancia para fines AMT cuando se vende la acción. Ejemplo: Se ejercita una ISO, pagando 35 dólares por acción cuando el valor es de 62 dólares por acción. Usted reporta un ajuste de AMT de 27 dólares por acción. Más tarde, después de alcanzar el periodo de tenencia de la ISO, que vende las acciones de 80 dólares por acción. A los efectos de la imposición normal reporta ganancia de 45 dólares por acción (80 menos 35). Sin embargo, para los propósitos de AMT usted reporta ganancia de sólo el 18 por acción. Su base AMT es igual a la que pagó 35 más el 27 de ajuste que ha informado. La diferencia en la cantidad de ganancia reportó puede ayudar a evitar el pago de AMT en otros ISOs de hacer ejercicio en el mismo año que vende a esa población o que puede ayudar a tomar ventaja del crédito AMT se ha descrito anteriormente. Si usted pasa por alto la mayor base de AMT de esta acción que usted puede terminar pagando innecesariamente doble de impuestos con respecto a su ISO. RelatedIntroduction Para opciones de acciones Uno de los principales beneficios que muchos empleadores ofrecen a sus trabajadores es la posibilidad de comprar acciones de la compañía con algún tipo de ventaja fiscal o descuento incorporado. Hay varios tipos de planes de compra que contienen estas características, como los planes de opciones sobre acciones no calificadas. Estos planes se ofrecen en general a todos los empleados de una empresa, desde los altos ejecutivos hasta el personal de limpieza. Sin embargo, hay otro tipo de opción de acciones. conocido como una opción de incentivo. que por lo general sólo se ofrece a los empleados clave y primer nivel de dirección. Estas opciones también se conocen comúnmente como opciones legales o calificados, y pueden recibir un tratamiento fiscal preferente en muchos casos. Características clave de ISOs opciones de acciones son similares a las opciones no estatutarias en cuanto a la forma y estructura. ISO horario se emiten en una fecha de inicio, conocido como la fecha de concesión, y entonces el empleado ejerce su derecho a comprar las opciones en la fecha de ejercicio. Una vez que se ejercen las opciones, el empleado tiene la libertad de cualquiera de vender las acciones de inmediato o esperar por un período de tiempo antes de hacerlo. A diferencia de las opciones no legales, el período de oferta de opciones de acciones es siempre de 10 años, después de lo cual las opciones expiran. ISOs de adquisición de derechos por lo general contienen un calendario de adquisición que debe cumplirse antes de que el empleado puede ejercer las opciones. El horario del acantilado estándar de tres años se utiliza en algunos casos, cuando el empleado se convierte en totalmente personal en todas las opciones emitidas a él o ella en ese momento. Otros empleadores utilizan el calendario de adquisición gradual que permite a los empleados a convertirse invertido en una quinta parte de las opciones concedidas cada año, a partir del segundo año a partir de la concesión. El empleado es ejercido plenamente en todas las opciones en el sexto año de la concesión. Método de ejercicio de opciones de acciones también se parecen a las opciones no reglamentarias en que pueden ejercerse en varias formas diferentes. El empleado puede pagar en efectivo por adelantado para ejercer ellos, o puede ser ejercido en una transacción sin dinero en efectivo o mediante un intercambio de acciones. Elemento negociar ISO por lo general se puede ejercer a un precio inferior al precio de mercado actual y por lo tanto proporcionar un beneficio inmediato para el empleado. Cláusulas de reintegración Estas son las condiciones que permiten al empleador a remitir las opciones, como si el empleado deja la empresa por una razón que no sea la muerte, incapacidad o jubilación, o si la propia empresa se vuelve financieramente incapaz de cumplir con sus obligaciones con las opciones. Discriminación Mientras que la mayoría de otros tipos de planes de compra de acciones para empleados deben estar disponibles para todos los empleados de una empresa que cumplan con ciertos requisitos mínimos, ISOs están por lo general sólo se ofreció a los ejecutivos y / o empleados clave de una empresa. ISO se puede comparar de manera informal a los planes de jubilación no calificados, que también están típicamente orientados para aquellos en la parte superior de la estructura corporativa, en oposición a los planes calificados, que deberán ofrecer a todos los empleados. Fiscalidad de los ISOs ISOs son elegibles para recibir un tratamiento fiscal más favorable que cualquier otro tipo de empleado del plan de compra de acciones. Este tratamiento es lo que distingue a estas opciones, aparte de la mayoría de las otras formas de compensación basados en acciones. Sin embargo, el empleado debe cumplir con ciertas obligaciones con el fin de recibir el beneficio fiscal. Hay dos tipos de disposiciones para los ISO: Disposición de clasificación - Una venta de acciones hecha ISO, al menos, dos años después de la fecha de concesión y un año después se ejercen las opciones. Ambas condiciones deben cumplirse para que la venta de acciones, se clasifican en esta manera. Disposición descalificar - Una venta de la norma ISO de valores que no cumpla con los requisitos prescritos período de tenencia. Al igual que con las opciones no reglamentarias, no hay consecuencias fiscales a conceder o adquisición de derechos. Sin embargo, las normas fiscales para su ejercicio difieren notablemente de las opciones no reglamentarias. Un empleado que ejerce una opción no estatutaria debe reportar el elemento de negociación de la transacción como ingreso del trabajo que está sujeto a retención de impuestos. titulares ISO reportarán nada en este punto no se hace ninguna declaración de impuestos de cualquier tipo hasta que la acción se vende. Si la venta de valores es una transacción de calificación. entonces el empleado sólo informará una ganancia de capital a corto y largo plazo sobre la venta. Si la venta es una disposición de descalificación. entonces el empleado tendrá que informar de cualquier elemento de negociación del ejercicio como ingreso del trabajo. Ejemplo Steve recibe 1.000 opciones sobre acciones no legales y 2,000 opciones de acciones de su empresa. El precio de ejercicio para ambos es 25. Ejerce toda de ambos tipos de opciones de aproximadamente 13 meses más tarde, cuando la acción se cotiza a 40 por acción, y luego vende 1.000 acciones de sus opciones de incentivos seis meses después de que, por un 45 compartir. Ocho meses más tarde, se vende el resto de las acciones al 55 por acción. La primera venta de acciones como incentivo es una disposición de descalificación, lo que significa que Steve tendrá que reportar el elemento de ganga de 15.000 (40 precio de la acción real - 25 precio de ejercicio de 15 x 1.000 acciones) como ingreso del trabajo. Él tendrá que hacer lo mismo con el elemento de negociación de su ejercicio no estatutario, por lo que tendrá 30.000 de W-2 ingresos adicionales para informar en el año de ejercicio. Pero sólo reportará una ganancia de capital a largo plazo de 30.000 (Precio de venta 55 - precio de ejercicio de 25 x 1.000 acciones) por su calificación ISO disposición. Cabe señalar que los empleadores no están obligados a retener cualquier contribución de los ejercicios de ISO, por lo que aquellos que tengan la intención de hacer una disposición de descalificación debe tener cuidado de dejar de lado los fondos para pagar los impuestos federales, estatales y locales. así como de la Seguridad Social. Medicare y FUTA. Informes y AMT Aunque calificación disposiciones ISO se pueden informado que las ganancias de capital a largo plazo en el 1040, el elemento de ganga en el ejercicio es también un elemento de preferencias para el impuesto mínimo alternativo. Este impuesto se liquida a los contribuyentes que tienen grandes cantidades de ciertos tipos de ingresos, tales como elementos de ganga ISO o intereses de bonos municipales, y está diseñado para asegurar que el contribuyente pague al menos una cantidad mínima de impuestos sobre la renta que de otro modo sería impuestos gratis. Esto se puede calcular en el formulario del IRS 6251. pero los empleados que ejercen un gran número de imágenes ISO debe consultar a un asesor fiscal o financiero de antemano para que puedan anticipar adecuadamente las consecuencias fiscales de sus transacciones. El producto de la venta de la norma ISO social deben ser reportados en el formulario del IRS 3921 y luego se transfieren a la Lista D. El incentivo Línea opciones sobre acciones del fondo puede proporcionar un ingreso sustancial de sus titulares, pero las reglas fiscales para su ejercicio y la venta pueden ser muy complejos en algunos casos. Este artículo sólo cubre los aspectos más destacados de cómo funcionan estas opciones y las formas en que pueden ser utilizados. Para obtener más información sobre opciones de acciones, consulte a su representante de recursos humanos o financieros advisor. Incentive de Opciones sobre Actualización 08 de septiembre de 2016 opciones de acciones son una forma de compensación a los empleados en forma de acciones en lugar de efectivo. Con una opción de incentivo (ISO), las subvenciones del empleador al empleado una opción de compra de acciones en la corporación employer39s o matriz o sus filiales corporaciones, a un precio predeterminado, llamado el precio de ejercicio o precio de ejercicio. Stock se pueden adquirir al precio de ejercicio tan pronto como los chalecos de opción (vuelve a estar disponible para ser ejercidos). Los precios de ejercicio se han fijado en la fecha de concesión de las opciones, pero por lo general las opciones chaleco durante un período de tiempo. Si la población aumenta en valor, un ISO proporciona a los empleados la posibilidad de comprar acciones en el futuro al precio de ejercicio previamente locked-in. Este descuento en el precio de compra de las acciones se llama la propagación. ISOs se gravan de dos maneras: en la propagación y el incremento (o disminución) en el valor stock39s, vendida u otra forma. Los ingresos por ISO son gravadas por impuesto sobre la renta y el impuesto mínimo alternativo, pero no están gravados en la Seguridad Social y Medicare. Con el fin de calcular el tratamiento fiscal de los ISO, you39ll necesita saber: la fecha de concesión: la fecha de las imágenes ISO se concedieron al precio de huelga de los empleados: el costo de comprar una parte de fecha de stock de ejercicios: la fecha en que usted ejercitó su opción y las acciones compradas precio de venta: importe bruto recibido de la venta de la fecha de venta de acciones: la fecha en que se vendió las acciones. ¿Cómo se gravan ISO depende de cómo y cuando la población está dispuesta. Disposición de valores es típicamente cuando el empleado vende las acciones, pero también puede incluir la transferencia de las acciones de otra persona o a la stock de charity. Qualifying disposiciones de opciones de acciones Una disposición de clasificación de imágenes ISO, simplemente significa que el stock, que fue adquirida a través de una opción de incentivo, se dispone de más de dos años desde la fecha de concesión y más de un año después de la acción fue transferido al empleado (por lo general la fecha de ejercicio). There39s un criterio de clasificación adicionales: el contribuyente debe haber sido empleado de forma continua por el empresario conceda la ISO desde la fecha de concesión hasta 3 meses antes de la fecha de ejercicio. tratamiento fiscal del ejercicio de opciones de acciones que ejerzan una ISO es tratada como ingresos únicamente con el propósito de calcular el impuesto mínimo alternativo (AMT). pero se ignora el propósito de calcular el impuesto sobre la renta federal regular. El diferencial entre el valor de mercado de las acciones y el precio de ejercicio option39s se incluye como ingreso a los fines de AMT. El valor justo de mercado se mide en la fecha cuando la acción se convierte en la primera transferibles o cuando su derecho a la acción ya no es sujeto a un riesgo considerable de caducidad. Esta inclusión de la propagación de los ingresos ISO AMT se activa sólo si se sigue pulsando la acción al final del mismo año en el que ejerció la opción. Si la acción se vende dentro del mismo año de ejercicio, entonces la propagación no necesita ser incluida en su ingreso AMT. El tratamiento fiscal de unos disposiciones de calificación de opciones de acciones de calificación una disposición de una ISO se grava como ganancia de capital en las tasas de impuestos las ganancias de capital a largo plazo sobre la diferencia entre el precio de venta y el costo de la opción. El tratamiento fiscal de descalificar disposiciones de opciones de acciones A excluyente o nonqualifying disposiciones de las acciones de la ISO es cualquier disposición que no sea una disposición de clasificación. Descalificantes disposiciones ISO se gravan de dos maneras: no habrá compensación ingreso (sujeto a tasas de ingresos ordinarios) y la ganancia o pérdida de capital (sujeto a las tasas de corto plazo o largo plazo las ganancias de capital). La cantidad de ingresos de compensación se determina de la siguiente manera: si vende la ISO en un beneficio, entonces sus ingresos de compensación es la diferencia entre el valor de mercado justo stock39s cuando ejerció la opción y el precio de ejercicio option39s. Cualquier beneficio por encima de los ingresos de compensación es la ganancia de capital. Si usted vende las acciones de la ISO en una pérdida, la cantidad total es una pérdida de capital y there39s ningún ingreso de compensación reportar. Retenciones y los impuestos estimados Tenga en cuenta que los empleadores no están obligados a retener los impuestos sobre el ejercicio o la venta de opciones de acciones. En consecuencia, las personas que hayan ejercido, pero aún no se venden acciones ISO al final del año pueden haber incurrido en pasivos por impuestos mínimos alternativos. Y las personas que venden acciones ISO pueden tener pasivos fiscales significativos que aren39t pagaron por medio de la retención de nómina. Los contribuyentes deben enviar los pagos de impuestos estimados para evitar tener un saldo a pagar en su declaración de impuestos. También es posible que desee aumentar la cantidad de retención en lugar de hacer pagos estimados. opciones de acciones son reportados en el Formulario 1040 de varias maneras posibles. Como opciones de acciones (ISO) son reportados depende del tipo de disposición. Hay tres posibles escenarios de declaración de impuestos: informa que el ejercicio de opciones de acciones y las acciones no se venden en el mismo año Aumentar sus ingresos AMT por el diferencial entre el valor de mercado de las acciones y el precio de ejercicio. Esto se puede calcular a partir de datos que se encuentran en el Formulario 3921 proporcionada por su empleador. En primer lugar, encontrar el valor justo de mercado de las acciones no vendidas (Formulario 3921 de la caja 4 multiplicado por cuadro 5), y luego restar el costo de esas acciones (Formulario 3921 de la caja 3 multiplicado por cuadro 5). El resultado es la propagación, y se informó en el Formulario 6251 la línea 14. Debido a que usted está reconociendo ingresos para fines AMT, que tendrá una base de costo diferente en esas acciones por AMT que para propósitos de impuestos regulares. De acuerdo con ello, se debe hacer un seguimiento de esta base de costo diferente AMT para referencia futura. A efectos fiscales regulares, la base del costo de las acciones de la ISO es el precio que pagó (el ejercicio o precio de ejercicio). Para los propósitos de AMT, su base de costos es el precio de ejercicio más el ajuste de AMT (la cantidad declarada en el Formulario 6251 la línea 14). Reporting una disposición de clasificación de las acciones ISO declarar la ganancia en el Anexo D y la Forma 8949. You39ll reportar los ingresos brutos procedentes de la venta, que será informado por su agente en el Formulario 1099-B. También You39ll reportar su costo de manera regular (el ejercicio o precio de ejercicio, que se encuentra en el Formulario 3921). También You39ll llenar un Anexo D y el Formulario 8949 por separado para calcular su ganancia o pérdida de capital para fines AMT. En esa lista separada de you39ll reportan ingresos brutos procedentes de la venta y su base de costos AMT (precio de ejercicio más cualquier ajuste que AMT anterior). En el Formulario 6251, you39ll reportar un ajuste negativo en la línea 17 para reflejar la diferencia en la ganancia o pérdida entre los cálculos regulares y AMT de ganancia. Consulte las Instrucciones para el Formulario 6251 para más detalles. Informes descalificar una disposición de la norma ISO ingreso acciones de compensación se declara como salario en el Formulario 1040 la línea 7, y cualquier ganancia o pérdida patrimonial se declaran en el Anexo D y el Formulario 8949. El ingreso de compensación puede estar ya incluido en su Formulario W-2 salarios e impuestos de su empleador en la cantidad indicada en la casilla 1. Algunos empleadores proporcionarán un análisis detallado de su caja 1 asciende a la parte superior de su W-2. Si el ingreso de compensación ya se ha incluido en su W-2, a continuación, simplemente informar a sus salarios de la Forma W-2 cuadro 1 en el Formulario 1040 la línea 7. Si el ingreso indemnización no ha sido incluido en su W-2, a continuación, calcular sus ingresos de compensación, e incluir esta cantidad como salario en la línea 7, además de las cantidades de su Formulario W-2. En el Anexo D y la Forma 8949, you39ll reportar los ingresos brutos procedentes de la venta (que se muestra en el Formulario 1099-B de su corredor) y su base de costos de las acciones. Para descalificar a disposición de las acciones de la ISO, su base de costo será el precio de ejercicio (que se encuentra en el Formulario 3921) más cualquier ingreso de compensación informado que los salarios. Si vendió las acciones de la ISO en un año que no sea el año en el que ejerció la ISO, que tendrá la base del costo AMT por separado, por lo you39ll utilizar un Anexo D y el Formulario 8949 por separado para informar a los diferentes ganancia de AMT y you39ll usar la Forma 6251 a informar de un ajuste negativo por la diferencia entre la ganancia de AMT y la ganancia de capital regular. Formulario 3921 es un formulario de impuestos se utiliza para proporcionar a los empleados información relacionada con opciones de acciones que fueron ejercidas durante el año. Los empleadores proporcionan una instancia de la Forma 3921 para cada ejercicio de opciones de acciones que se produjeron durante el año calendario. Los empleados que tenían dos o más ejercicios pueden recibir múltiples formas 3921 o pueden recibir una declaración consolidada en la que todos los ejercicios. El formato de este documento fiscal puede variar, pero va a contener la siguiente información: la identidad de la empresa que transfiere acciones bajo un plan de opciones sobre acciones como incentivo, la identidad del empleado que ejerza la opción de incentivo, fecha de la opción de incentivo se le concedió, fecha de la opción de incentivo se ejerció, precio de ejercicio por acción, valor de mercado por acción en la fecha de ejercicio, el número de acciones adquiridas, esta información puede ser utilizada para calcular su base de costos de las acciones, para calcular la cantidad de ingresos que necesita a ser informado por el impuesto mínimo alternativo, y para calcular la cantidad de ingresos de compensación en una disposición de descalificación, y para identificar el comienzo y al final del periodo de mantenimiento especial para calificar para treatment. Identifying impuestos preferida, las opciones de acciones de calificación periodo de tenencia tienen un periodo de mantenimiento especial para calificar para el tratamiento de impuestos sobre las plusvalías. El periodo de mantenimiento es de dos años a partir de la fecha de concesión y un año después de la acción fue transferido al empleado. Formulario 3921 muestra la fecha de concesión de la casilla 1 y muestra la fecha de la transferencia o la fecha de ejercicio en el cuadro 2. Añadir dos años a la fecha en la casilla 1 y añadir un año a la fecha en la casilla 2. Si usted vende sus acciones ISO después de ambas fechas es tarde, entonces tendrá una disposición calificación y cualquier ganancia o pérdida será totalmente una ganancia o pérdida de capital gravadas a los tipos a largo plazo las ganancias de capital. Si usted vende sus acciones ISO en cualquier momento antes o en esta fecha, a continuación, you39ll tienen una disposición de descalificación, y la renta de la venta tributará en parte como compensación de los ingresos en las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria y en parte como ganancia o pérdida patrimonial. El cálculo de las ganancias del impuesto mínimo alternativo sobre el ejercicio de una ISO Si se ejercita una opción de incentivos en acciones y don39t vender las acciones antes del final del año calendario, you39ll reportan ingresos adicionales para el impuesto mínimo alternativo (AMT). El importe que se muestra para fines AMT es la diferencia entre el valor de mercado de las acciones y el costo de la opción de incentivo. El valor justo de mercado por acción se muestra en la casilla 4. El costo por acción de la opción de incentivo, o precio de ejercicio, se muestra en el cuadro 3. El número de acciones adquiridas se muestra en la casilla 5. Para encontrar la cantidad de incluir como ingreso a los fines de AMT, multiplique la cantidad en la casilla 4 por la cantidad de acciones no vendidas (por lo general la misma que se informa en la casilla 5), ya partir de este precio de ejercicio de resta producto (cuadro 3) multiplicado por el número de acciones no vendidas (por lo general el misma cantidad que se muestra en el recuadro 5). Informar de esta cantidad en el Formulario 6251, línea 14. Calculando base de costos para impuesto ordinario La base del costo de las acciones adquiridas a través de una opción de incentivo es el precio de ejercicio, que se muestra en el recuadro 3. Su base de costos para todo el lote de acciones es por lo tanto la cantidad en la casilla 3, multiplicado por el número de acciones que figura en la casilla 5. Esta figura se utilizará en el Anexo D y el Formulario 8949. el cálculo de base de costos para las acciones AMT ejercidas durante un año y que se venden en un año posterior tienen dos bases de costos: uno para regular de efectos fiscales y una para fines AMT. La base de costo AMT es la base del impuesto regular más la cantidad de ingresos inclusión AMT. Esta cifra será utilizado en un Anexo D separada y la Forma 8949 para los cálculos de AMT. Calcular la cantidad de ingresos de compensación en un inhabilitante Disposición Si las acciones opción de incentivo se venden durante el período de inhabilitación que sostiene, a continuación, algunos de su ganancia se grava como salarios sujetos a impuestos sobre la renta ordinaria, y la ganancia o pérdida restante se grava como ganancias de capital. El importe del ajuste de la compensación como un ingreso, y por lo general incluido en su Formulario W-2 cuadro 1, es la diferencia entre el valor de mercado justo stock39s cuando ejerció la opción y el precio de ejercicio. Para saber esto, se multiplica el valor justo de mercado por acción (cuadro 4) por el número de acciones vendidas (por lo general la misma cantidad en la casilla 5), ya partir de este precio de ejercicio de resta producto (cuadro 3) multiplicado por el número de acciones vendidas ( por lo general la misma cantidad que se muestra en el recuadro 5). Esta cantidad de compensación de ingresos se incluye típicamente en su W-2, cuadro 1. Formulario Si it39s no incluidos en su W-2, a continuación, incluir esta cantidad como salarios adicionales en el Formulario 1040 la línea 7. Calcular el costo ajustado en un inicio con inhabilitante Disposición su base de costos, y añadir cualquier cantidad de compensación. Utilice esta cifra el costo ajustado por informar de la pérdida o ganancia de capital en el Anexo D y la Forma 8949.
Wednesday, November 30, 2016
Tuesday, November 29, 2016
Definición Exercise Of Stock Options
Ejercicio de Opciones sobre el ejercicio de una opción sobre acciones significa la compra de las acciones comunes issuerrsquos al precio establecido por la opción (precio de concesión), independientemente del precio stockrsquos en el momento de hacer ejercicio de la opción. Consulte Acerca de las opciones sobre acciones para obtener más información. Consejo: El ejercicio de sus opciones sobre acciones es una operación sofisticada y, a veces complicado. Las consecuencias fiscales pueden variar ampliamente ndash asegúrese de consultar a un asesor de impuestos antes de ejercer sus opciones sobre acciones. Opciones durante el ejercicio El archivo Opciones Por lo general, usted tiene varias opciones cuando se hace ejercicio de sus opciones sobre acciones creados: mantenga su stock opciones Si usted cree que el precio de las acciones aumentará con el tiempo, se puede disfrutar de la naturaleza a largo plazo de la opción y esperar a ejercerlas hasta que el precio de mercado de las acciones emisor es superior a su precio de concesión y se siente que está listo para ejercer sus opciones sobre acciones. Sólo recuerde que las opciones sobre acciones expiran después de un período de tiempo. Las opciones sobre acciones no tienen ningún valor después de vencidos. Las ventajas de este enfoque son: yoursquoll retrasar cualquier impacto fiscal hasta que ejercer sus opciones sobre acciones, y la apreciación potencial de los árboles, ampliando así la ganancia cuando se hace ejercicio. Iniciar una transacción Ejercicio y retener (dinero por acción) Ejercicio de sus opciones sobre acciones para comprar acciones de la empresa de valores y luego mantenga la acción. Dependiendo del tipo de la opción, puede que tenga que depositar dinero en efectivo o pedir prestado en el margen utilizando otros valores en su cuenta Fidelity como garantía para pagar los costo de la opción, las comisiones de intermediación y las comisiones y los impuestos (si es aprobado para el margen). Las ventajas de este enfoque son: beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo dividendos) potencial de apreciación del precio de sus acciones comunes Companys. Iniciar un ejercicio-y-Venta-a-cubierta Transacción ejercicio de sus opciones sobre acciones para comprar acciones de su compañía por acciones, y luego vender lo suficiente de las acciones de la compañía (al mismo tiempo) para cubrir los costos de opciones sobre acciones, impuestos y comisiones de intermediación y honorarios. Los ingresos que recibe de una transacción de ejercicio y liquidación a la cubierta serán de acciones. Es posible que reciba una cantidad residual en efectivo. Las ventajas de este enfoque son: beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo dividendos) potencial de apreciación del precio de sus acciones comunes Companys. la capacidad de cubrir los costos de opciones sobre acciones, tasas y comisiones de intermediación y las tasas de ganancias de la venta. Iniciar un ejercicio-y-Venta Transacción (sin efectivo) Con esta operación, que sólo está disponible de Fidelity si su plan de opciones sobre acciones es administrado por Fidelity, puede ejercer sus opciones para la compra de acciones de la compañía y vender las acciones adquiridas al mismo tiempo sin usar su propio dinero en efectivo. Los ingresos que recibe de una transacción de ejercicio y venta son iguales al valor justo de mercado de las acciones menos el precio de la concesión y la retención de impuestos requerida y comisión de intermediación y las tarifas (su ganancia). Las ventajas de este enfoque son: dinero en efectivo (el producto de su ejercicio) la oportunidad de utilizar los ingresos para diversificar las inversiones en su cartera a través de su compañera Cuenta Fidelity. Consejo: Conocer la fecha de caducidad de sus opciones sobre acciones. Una vez que caduquen, no tienen ningún valor. Ejemplo de una de Incentivos de Opciones Ejercicio inhabilitante Disposición Acciones ndash vendidos antes especificado en espera Número Período de opciones: 100 Precio de concesión: 10 Este precio de mercado cuando se ejerce: 50 Este precio de mercado cuando se vende: 70 Tipo de Comercio: El ejercicio y retención 50 Cuando sus opciones sobre acciones conferir el 1 de enero, decide ejercer sus acciones. El precio de las acciones es de 50. Sus opciones sobre acciones cuestan 1.000 (100 x 10 opciones sobre acciones de los precios de subvención). Usted paga el costo de opciones sobre acciones (1.000) a su empleador y recibe las 100 acciones en su cuenta de corretaje. El 1 de junio, el precio de las acciones es 70. Usted vende sus acciones a 100 el valor de mercado actual. Cuando usted vende acciones, recibidas a través de una transacción de opción de acciones debe: Notificar a su empleador (esto crea una disposición de descalificación) pagar el impuesto sobre la renta ordinaria en la diferencia entre el precio de concesión (10) y el valor de mercado total en el momento de ejercicio ( 50). En este ejemplo, 40 por acción, o 4.000. Pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en la diferencia entre el valor total de mercado en el momento de ejercicio (50) y el precio de venta (70). En este ejemplo, 20 por acción, o 2.000. Si hubiera esperado a vender sus opciones sobre acciones durante más de un año después de las opciones sobre acciones se ejercieron y dos años después de la fecha de concesión, que pagaría las ganancias de capital, en lugar de los ingresos ordinarios, de la diferencia entre el precio de la subvención y el precio de venta. Siguiente StepsExercising la opción en tiempo real fuera de horario previa a la comercialización Flash de noticias Cita Cita Resumen Interactivo Gráficas Preajuste Tenga en cuenta que si hace su selección, que se aplicará a todas las futuras visitas a NASDAQ. Si, en cualquier momento, usted está interesado en volver a nuestros ajustes por defecto, por favor seleccione Configuración predeterminada anteriormente. Si usted tiene alguna pregunta o encuentra algún problema en el cambio de su configuración por defecto, por favor correo electrónico isfeedbacknasdaq. Por favor, confirme su selección: Ha seleccionado para cambiar la configuración predeterminada de la cita de búsqueda. Esto ahora será su página de destino por defecto a menos que cambie la configuración de nuevo, o se eliminan las cookies. ¿Seguro que desea cambiar la configuración Tenemos que pedirle un favor Por favor deshabilite su bloqueador de anuncios (o actualizar la configuración para asegurarse de que JavaScript y las cookies están habilitadas), por lo que podemos seguir para ofrecerle las noticias del mercado de primer orden y los datos que usted ha llegado a esperar de us. How hacer opciones sobre acciones funcionan los anuncios de empleo en los clasificados mencionan las opciones sobre acciones cada vez más frecuentemente. Las empresas están ofreciendo este beneficio no sólo para los ejecutivos mejor pagados, sino también para clasificar y archivo de los empleados. ¿Cuáles son las opciones de acciones ¿Por qué son las empresas que ofrecen ellos son empleados garantizan un beneficio sólo porque tienen opciones de acciones Las respuestas a estas preguntas le darán una mejor idea acerca de este movimiento cada vez más popular. Vamos a empezar con una simple definición de opciones sobre acciones: opciones Siguiente Hasta archivo de su empleador le dan el derecho a comprar un número determinado de acciones de su companys de valores durante un tiempo y en un precio que su empleador especifica. Ambas empresas privadas y públicas hacen opciones disponibles por varias razones: quieren atraer y mantener buenos trabajadores. Ellos quieren que sus empleados se sientan como propietarios o socios en el negocio. Ellos quieren contratar trabajadores cualificados, ofreciendo compensación que va más allá de un salario. Esto es especialmente cierto en empresas de nueva creación que desean aferrarse a tanto dinero como sea posible. Ir a la página siguiente para saber qué opciones de acciones son beneficiosas y la forma en que se ofrecen a los empleados. Imprimir x09x20quotHowx20dox20stockx20optionsx20workx3Fquotx2014x20Aprilx202008.ltbrx20x2FgtHowStuffWorks. x20ampltx3Bhttpx3Ax2Fx2Fmoney. howstuffworksx2Fpersonal-financex2Ffinancial-planningx2Fstock-options. htmampgtx3Bx2011x20Octoberx202016 hrefCitation amp DateExercise ¿Qué significa Ejercicio significa el ejercicio de poner en práctica el derecho especificado en un contrato. En las opciones de comercio, el tenedor de la opción tiene el derecho, pero no la obligación, de comprar o vender el activo subyacente a un precio determinado en o antes de una fecha determinada en el futuro. Si el titular decide comprar o vender el activo subyacente (en lugar de permitir que el contrato expire sin valor o de cerrar la posición), él o ella ejercerá la opción, y hacer uso del derecho disponibles en el contrato. ROMPIENDO ejercicio en la negociación de opciones, el comprador (o el titular) de un contrato de llamada pueden ejercer su derecho a comprar las acciones subyacentes al precio especificado (el precio de ejercicio) el comprador de un contrato de venta podrá ejercer su derecho de vender las acciones subyacentes al precio acordado. Si el comprador decide ejercer la opción, él o ella debe informar al vendedor de la opción (el escritor del contrato de opción). Esto se logra a través de una notificación de ejercicio, los corredores de la notificación de que un cliente desea ejercer su derecho a comprar o vender el activo subyacente. La notificación de ejercicio se envía al vendedor de la opción a través de la Options Clearing Corporation. A pesar de que el comprador tiene el derecho pero no la obligación de ejercer la opción, el vendedor está obligado a cumplir con los términos del contrato si el comprador decide ejercer la opción. La mayoría de los contratos de opciones no se ejercen, sino que se permite la expiración de valor o están cerrados por las posiciones opuestas. Por ejemplo, un tenedor de la opción puede cerrar una llamada de larga duración o poner antes de la expiración mediante la venta (suponiendo que el contrato tiene un valor de mercado). Si una opción vence sin ejercicio, el titular ya no tiene ninguno de los derechos otorgados en el contrato. Además, el titular pierde la prima que se pagó por la opción, junto con las comisiones y los gastos relacionados con sus purchase. Employee Opciones de Acciones: Definiciones y conceptos clave Por John Summa. CTA, PhD, fundador de HedgeMyOptions y OptionsNerd Deja comienzan con los participantes del concesionario (empleado) y el otorgante (empleador). Esta última es la empresa que emplea el concesionario o empleado. Un concesionario puede ser un ejecutivo o un sueldo o asalariado, y también se refiere a menudo como titular de la opción. Esta fiesta se da la compensación de acciones ESO, por lo general con ciertas restricciones. Una de las restricciones más importantes es lo que se conoce como el periodo de consolidación. El período de gracia es el tiempo que un empleado debe esperar el fin de poder ejercer organismos de normalización europeos. El ejercicio de organismos de normalización europeos, donde el opcionante notifica a la empresa que él o ella le gustaría comprar la acción, permite al titular de la opción para comprar las acciones que se hace referencia al precio de ejercicio se indica en el contrato de opciones ESO. Las acciones adquiridas (en su totalidad o partes), entonces se puede vender inmediatamente en la siguiente mejor precio del mercado. Cuanto más alto sea el precio de mercado del ejercicio o precio de ejercicio, mayor será la difusión y, por lo tanto, cuanto más grande es la compensación (no gana) en que se devenga. Como se verá más adelante, esto desencadena un evento de impuestos mediante el cual se aplica la tasa del impuesto de compensación ordinaria para la propagación. Por ejemplo, si los organismos de normalización europeos tienen un precio de ejercicio de 30, cuando se hace ejercicio de sus organismos de normalización europeos usted será capaz de adquirir (comprar) las acciones específicas de acciones en 30. En otras palabras, no importa cuánto más alto sea el precio de mercado de las acciones es decir, en el punto de ejercicio que hace para comprar las acciones al precio de ejercicio, y cuanto más grande es la diferencia entre precio de ejercicio y de mercado, mayores serán las ganancias. La adquisición de derechos organismos de normalización europeos se consideran derechos adquiridos cuando se permite que el empleado para el ejercicio y la compra de acciones, pero la acción no puede atribuirse en algunos casos (raros). Es importante leer cuidadosamente lo que se conoce como el companys plan de opciones sobre acciones y el acuerdo de opciones para determinar los derechos y restricciones de teclas disponibles para los empleados. El primero se ponen juntos por el consejo de administración y contiene detalles de los derechos de un concesionario o titular de la opción. El acuerdo de opciones, sin embargo, proporcionará los detalles más importantes, como el calendario de adquisición, las acciones representadas por la subvención y el precio de ejercicio. Por supuesto, los términos asociados con la adquisición de derechos de los OEN se explicarán con todo, también. (Para más información sobre los límites de compensación ejecutiva, leer cómo se gravan acciones restringidas y los RSU.) ESOs normalmente chaleco en porciones a través del tiempo en la forma de un calendario de adquisición. Esto se explica en el contrato de opciones. ESOs normalmente será titular en fechas predeterminadas. Por ejemplo, es posible que tenga 25 chaleco en un año, (un año desde la fecha de concesión) otro 25 puede recaer en dos años, y así sucesivamente hasta que se le considera totalmente devengados. Si usted no ejercer sus opciones después de un año (los 25 que reside en ese año), a continuación, tiene un crecimiento acumulado en porcentaje opciones que han consolidado, y ahora ejercitables, a los dos años. Una vez que todos han depositado, por su parte, podrá ejercer todo el grupo, o puede ejercer parte del derecho adquirido organismos de normalización europeos. (Para mayor comprensión, ¿Cómo se realiza el chaleco algo) Pagar por la Bolsa En otras palabras, en este punto se podría solicitar a ejercer 25 de 1.000 acciones concedidas en la ESO, lo que significa que obtendría 250 de acciones al precio de ejercicio de la opción. Tendrá que venir con el dinero para pagar por las acciones, pero el precio que se paga es el precio de ejercicio, no el precio de mercado (otros impuestos estatales y federales relacionadas retención en la fuente y se deducen en este momento por el empleador y el precio de compra incluirá típicamente estos impuestos a los costes de adquisición precio de las acciones). Todos los detalles acerca de consolidación de organismos europeos de normalización (en caso de que se concedan algunos o tener algún momento), de nuevo se pueden encontrar en lo que se llama el acuerdo de opciones y un plan de acción de la compañía. Asegúrese de leer estas cuidadosamente, como letra pequeña a veces puede ocultar importantes pistas sobre lo que puede o no puede ser capaz de ver con sus organismos de normalización europeos, y exactamente cuándo puede comenzar a manejar de manera efectiva. Hay algunos problemas difíciles aquí, especialmente con respecto a la terminación del empleo (ya sea voluntaria o involuntariamente). Si se termina su empleo, a diferencia social adquirido, usted no será capaz de aferrarse a sus opciones antes o después de que les fueron asignadas. Mientras que algunos podrán tomarse en consideración a las circunstancias que rodean qué relación se terminó, lo más a menudo su contrato de ESO se termina con el empleo, o justo después. Si las opciones se han devengado con anterioridad a la terminación del empleo, es posible que tenga una ventana pequeña (conocido como un período de gracia) para ejercer los organismos europeos de normalización. Si está posiciones de cobertura, la probabilidad de que se produzca la terminación del empleo es una consideración importante. Esto es porque si se pierde el capital que usted está tratando de cubrir, se queda con las coberturas que están expuestos a su propio riesgo (habiendo compensado ninguna equidad). Si tiene pérdidas en sus coberturas y las ganancias de sus organismos de normalización europeos que no pueden realizarse, se crea un gran riesgo de pérdida. (Más información sobre la forma de cobertura en obras de cobertura en términos del hombre común.) La propagación de ESO permite echar un vistazo más de cerca a la llamada diferencial entre el ejercicio y el precio de las acciones. Si usted tiene ESOs con una huelga de 25 años, el precio de la acción es a los 50, y que desea ejercer 25 de sus 1.000 acciones permitidas por los organismos europeos de normalización, lo que tendría que pagar el 25 x 250 para las acciones, lo que equivale a 6.250 antes impuestos. En este momento, sin embargo, el valor en el mercado es 12.500. Por lo tanto, si hace ejercicio y vender al mismo tiempo, las acciones que adquirió de la empresa en el ejercicio de sus organismos de normalización europeos se le reporte un total de 6.250 (antes de impuestos). Como se ha mencionado anteriormente, sin embargo, el aumento del valor intrínseco (diseminación) se grava como ingresos ordinarios. debido en el año que hace el ejercicio. Y lo que es peor, no recibirá ninguna compensación por la pérdida de tiempo o valor extrínseco en la cuota del impuesto de organismos de normalización europeos ejercido, lo que podría ser considerable. Volviendo al tema de los impuestos, si usted tiene una tasa de impuesto de 40 aplica, no sólo renunciar a todo el valor del tiempo en un ejercicio, pero renunciar a 40 de la captura de valor intrínseco en el ejercicio. Así que ahora se encoge 6.250 a 3.750. Si no vender las acciones, usted todavía está sujeta al impuesto como consecuencia del ejercicio, un riesgo a menudo se pasa por alto. Cualquier aumento en la población después del ejercicio, sin embargo, serían gravados como ganancias de capital. de largo o corto plazo dependiendo de cuánto tiempo se mantiene la acción adquirida (Usted necesitaría celebrar las acciones adquiridas por un año y un día después del ejercicio para calificar para la tasa de ganancias de capital impuestos más bajos). (Para más información sobre los impuestos sobre ganancias de capital, véase Reacciones impuesto sobre las ganancias de capital.) Asumamos que el ESO ha conferido, o una porción de su concesión (digamos 25 de 1.000 acciones, o 250 acciones) y que le gustaría hacer ejercicio y adquirir 250 acciones de la acción de la compañía. Usted tendría que notificar a su compañía de la intención de ejercer. A continuación, usted estará obligado a pagar el precio del ejercicio. Como se puede ver a continuación, si la acción cotiza a 50 y su precio de ejercicio es de 40, lo que se necesita para llegar a 10.000 a comprar las acciones (40 x 250 10.000). Pero hay más. Si estas son las opciones de acciones no calificadas, también tendría que pagar impuesto de retención (cubiertos con más detalle en la sección de este tutorial sobre las implicaciones fiscales). En caso de vender acciones al precio de mercado del 50, se ve una ganancia de 2,500 por encima del precio de ejercicio (12.500 - 10.000), que es la propagación (a veces referido como el elemento de ganga). El 2500 representa la cantidad que las opciones están en el dinero (la distancia por encima del precio de ejercicio (es decir, 50 -. 40 10) Esta in-the-money cantidad es también su ingreso gravable, un evento miraba por el IRS como aumento de la compensación, y por lo tanto gravados a las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria Figura 1:.. un ejercicio de ESO sencilla para adquirir 250 acciones con un 10 valor intrínseco Independientemente de si los adquiridos 250 acciones se venden, la ganancia como consecuencia del ejercicio se realiza y se desencadena un evento fiscal por supuesto, una vez se adquiere la acción, si hay algún cambio de precios, suponiendo que no liquida. esto producirá ya sea más ganancias o algunas pérdidas en la posición de valores. las últimas partes de esta mirada tutorial en consecuencias fiscales de la celebración de la acción frente a la venta de inmediato como consecuencia del ejercicio. la celebración de parte o la totalidad de las acciones adquiridas plantea algunas cuestiones espinosas con respecto descalce pasivo por impuestos. intrínseca frente al tiempo valor Como se puede ver en la tabla anterior, la cantidad de valor intrínseco es 10. Este valor, sin embargo, no es el único el valor de las opciones. Un valor invisible conocido como valor de tiempo también está presente, un valor que se pierde como consecuencia del ejercicio. Dependiendo de la cantidad de tiempo que resta hasta el vencimiento (la fecha de la ESOs caduca) y varias otras variables, el valor de tiempo puede ser mayor o menor. La mayoría de los organismos europeos de normalización tienen una fecha de caducidad indicada de hasta 10 años. Entonces, ¿cómo vemos este componente valor temporal del valor Es necesario utilizar un modelo de precios teóricos, como Negro-Scholes, que se computará para que el valor razonable de sus organismos de normalización europeos. Debe tener en cuenta que el ejercicio de la ESO, mientras que puede capturar valor intrínseco, por lo general se da por vencido valor de tiempo (asumiendo que hay alguna izquierda), lo que resulta en un costo potencialmente elevado oportunidad oculta, lo que en realidad puede ser más grande que la ganancia representada por valor intrínseco. (Para más información sobre cómo funciona este modelo, véase Contabilidad y Valorización de los empleados opciones sobre acciones.) La composición de valor de su ESOs cambiará con el movimiento del precio de las acciones y el tiempo restante hasta el vencimiento (y con los cambios en los niveles de volatilidad). Cuando el precio de la acción está por debajo del precio de ejercicio, la opción se considera fuera del dinero (también conocido popularmente como bajo el agua). Cuando en o fuera del dinero, la ESO no tiene valor intrínseco, justo valor de tiempo (el margen es cero cuando el dinero). Desde organismos europeos de normalización no se negocian en un mercado secundario, no se puede ver el valor que realmente tienen (ya que no existe un precio de mercado al igual que con sus hermanos opciones enumeradas). Una vez más, se necesita un modelo de precios para tapar las entradas en (precio de ejercicio, tiempo restante, precios de acciones, tasas de interés sin riesgo y volatilidad). Esto producirá un precio teórico, o del valor razonable, que representará valor de tiempo puro (también conocido como valor extrínseco). Figura 1: Fuera del dinero organismos europeos de normalización que representa el derecho a comprar 250 acciones y con 15 asume valor de tiempo Como se puede ver en la figura 2, haciendo un ejercicio cuando el ESOs están fuera del dinero (precio de las acciones por debajo del precio de ejercicio) no hace ninguna financiera sentido en absoluto. En nuestro ejemplo, donde hay 15 del valor del tiempo por acción (15 x 250 3750), que le dará hasta 3.750 en el valor de tiempo. El precio de las acciones, sin embargo, podría ser comprado a 30 en el mercado abierto cuando el precio de ejercicio es de 40, lo que no hay necesidad de ejercer la opción y renunciar a su valor en el tiempo. Usted puede simplemente comprar las acciones de 30 y mantener los organismos de normalización europeos y en realidad tienen un potencial de crecimiento mucho más grande sin ningún riesgo adicional. Qué puede esperar en las condiciones de la subvención, la mayoría de los organismos europeos de normalización, se puede esperar ciertas condiciones uniformes en relación con los términos básicos. Por ejemplo, el precio de ejercicio es por lo general (pero no siempre) designado como el precio de mercado de las acciones en el momento de la concesión. Además, el periodo de carencia es probablemente va a ser extendido a través de un número de años con una cantidad ejercitable acumulativo con cada fecha de adquisición parcial. En otras palabras, si organismos europeos de normalización se les concedió que le da el derecho a comprar 1.000 acciones de capital y que se adquieren al 25 por año después de una fecha de concesión, tres años desde la fecha de concesión que sería capaz de comprar 75 o 750 acciones de la acción . Usted tendría un año más para conferir las 250 acciones restantes. Finalmente, si bien por lo general un ejercicio efectivo es la única ruta permitida por algunos empleadores, otros permiten ahora que el ejercicio sin dinero en efectivo. En este caso, un acuerdo podría hacerse con un corredor u otra institución financiera para financiar el ejercicio sobre una base muy corto plazo (incluyendo la retención de impuestos debido a un ejercicio) y luego hacer que las préstamo pagado con su venta inmediata de la totalidad o parte de las acciones adquiridas. Empleado de archivo Opciones: Las comparaciones con opciones enumeradas Suscribirse al boletín de noticias de finanzas personales para determinar qué productos financieros mejor se adapten a su estilo de vida
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Algunas de las técnicas secretas y muy lucrativo que utilizo puedo ser revelada aquí debido a los derechos de autor y las restricciones legales. Sin embargo, me puedo decir quién y dónde saqué estos de, y recomiendo que lea mi opinión EVE multimillonario hoy, haga clic aquí. Paso 1) crear un carácter de EVE Online Trading / Alt Tenga en cuenta que no es un requisito necesario para hacer una acumulación comerciante. Todavía hacer mucho dinero en mi carácter y me concentro en las habilidades de combate ya que encontrar montones lucha más divertido. Si usted toma un golpe más grande en los honorarios del corredor, pero todavía hacer toneladas y toneladas de ISK con muy poco esfuerzo. Si quieres ir comerciante completa la siguiente información se refiere a las habilidades importantes etc que debe utilizar. ¿Qué atributos que necesita Carisma: Un personaje atractivo s a otros. Un atributo de alta carisma ayuda en todas las relaciones con los agentes y las empresas. La fuerza de voluntad: (más secundario) El impulso y la determinación de utilidad para los comandantes, mejorando en gran medida su capacidad de liderazgo. Memoria: (más secundaria) La capacidad de almacenar y recuperar datos de forma rápida y eficiente por lo tanto haciendo actividades complejas y repetitivas, como la manufactura y producción, más fácil de realizar. Asegúrese de que tiene un alto Carisma es el objetivo número 1 para cualquier operador. Afecta directamente a la rapidez con que puede dominar las habilidades que necesita para ganar miles de millones por trading. Try apuntar a Carisma significativamente alta, con la fuerza de voluntad y la memoria conjunta segunda ya que con frecuencia los atributos secundarios de sus habilidades y de vez en cuando primario. La memoria puede ser muy importante si usted va a la industria pesada. ¿Qué habilidades para recoger Contabilidad: Competencia en cuadratura de distancia de las probabilidades y los extremos de las transacciones comerciales, manteniendo los talonarios de cheques apretado. Cada nivel de habilidad reduce el impuesto a las transacciones por 10. Atributo primario: Charisma Broker Relaciones: La habilidad en la reducción de costos relacionados con el mercado. Cada nivel de habilidad otorga una reducción de 5 en los costos asociados con el establecimiento de un orden de mercado, que por lo general vienen a la 1 de la orden de s de pie hacia el propietario de la estación en la que se introduce la orden. Contratante: Esta habilidad le permite crear acuerdos formales con otros personajes. Para cada nivel de esta habilidad el número de contratos pendientes se incrementa en cuatro (hasta un máximo de 21 en el nivel 5) Corporación de contratación: Usted está familiarizado con las complejidades de la formalización de contratos entre su empresa y otras entidades. Para cada nivel de esta habilidad el número de contratos de empresa / Alianza concurrentes que realice en nombre de su corporación se incrementa en un 10 hasta un máximo de 60. Daytrading: Permite la modificación remota de órdenes de compra y venta. Cada nivel de habilidad aumenta la distancia a la que se pueden modificar órdenes. Nivel 1 permite la modificación de las órdenes dentro del mismo sistema solar, nivel 2 se extiende ese rango de sistemas dentro de los 5 saltos, y cada nivel posterior a continuación, se duplica. Nivel 5 permite la modificación de una orden de mercado en cualquier lugar dentro de la región actual. Comercialización: Habilidad para la venta de artículos de forma remota. Cada nivel aumenta el rango del vendedor al artículo en venta. Nivel 1 permite la venta de objetos en el mismo sistema solar, nivel 2 se extiende ese rango de sistemas dentro de los 5 saltos, y cada nivel posterior a continuación, se duplica. Nivel 5 permite la venta de artículos que se encuentran en cualquier lugar dentro de la región actual. Contratación: La habilidad en la colocación de órdenes de compra a distancia en el mercado. Nivel 1 permite la colocación de órdenes dentro del mismo sistema solar, nivel 2 se extiende ese rango de sistemas dentro de los 5 saltos, y cada nivel posterior a continuación, se duplica. Nivel 5 permite la colocación de órdenes de compra a distancia en cualquier lugar dentro de la región actual. Venta al público: Capacidad de organizar y gestionar las operaciones de mercado. Cada nivel aumenta el límite de las órdenes activas por 8. Comercio: El conocimiento del mercado y la habilidad en la manipulación de la misma. límite de orden de compra / venta activa aumentó en un 4 por nivel de habilidad. Tycoon: Capacidad de organizar y gestionar las operaciones de mercado de ultra-gran escala. Cada nivel aumenta el límite de las órdenes activas por 32. Visibilidad: Habilidad para la adquisición de productos de forma remota. Cada nivel de habilidad aumenta su rango de orden de compra a distancia. Nivel 1 permite la colocación de órdenes de compra dentro del mismo sistema solar, nivel 2 se extiende ese rango de sistemas dentro de los 5 saltos, y cada nivel posterior a continuación, se duplica. Nivel 5 permite una gama completa regional. Por mayor: Capacidad de organizar y gestionar las operaciones de mercado a gran escala. Cada nivel aumenta el límite de las órdenes activas por 16. Margen de comercio: Capacidad para realizar inversiones de riesgo potencial trabajar en su favor. Cada nivel de habilidad reduce el porcentaje de ISK colocados en depósitos de mercado al introducir órdenes de compra. A partir de un porcentaje de depósito en garantía de 100 en el Nivel 0 (sin formación de habilidades), cada nivel de habilidad reduce de forma acumulativa el porcentaje en el 25. Para una máxima reducción de aproximadamente el 24 depósito de garantía total al nivel 5. Paso 2) Saber cuándo comprar y cuándo vender Si usted ha estado jugando EVE desde hace algún tiempo ya sabrá fines de semana (es decir, los viernes a domingo) tienen una gran cantidad de comercio de EVE actividad. La noche es ideal para los negocios debido a la cantidad de usuarios activos y personas que navegan por los jugadores de los mercados siempre hacen descender sus competidores, que reduce los precios. (Tenga en cuenta las vacaciones festivas, etc son siempre buenas oportunidades) Una vez más, debido a los fines de semana de actividad no están mal, pero me gustaría probar y se adhieren a poner sus mercancías hasta muy temprano en la mañana para superar la afluencia masiva de órdenes jugador. Personalmente utilizo tarde en las noches y las mañanas durante la semana (lunes a viernes) para los mejores resultados. Paso 3) investigar el mercado Haga su tarea Personalmente recomiendo que debe encontrar una estación ocupada y estar tranquilos con su carácter comercial. I don t realmente ver esto como viable hasta mucho más adelante en su carrera EVE Trading. Así que encontrar una estación ocupada, se sientan apretados y la investigación del mercado. Tómese su tiempo (unos pocos días a una semana, al menos, de la investigación), mirar a través de la historia de la compra y venta de órdenes, tener una idea de lo que está vendiendo y lo que no, medir los precios medios de los productos, artículos, etc., y comenzar a registrar esta información. Tómese su tiempo, unos pocos días a una semana por lo menos. Si usted encuentra algunos artículos usted piensa que puede valer la pena el comercio, tomar una rápida búsqueda en el volumen que se venden por día. Para ello, accede a la pantalla de historial de precios y mirar a la mesa. Asegúrese de que está ordenada por fecha con la fecha más reciente se encuentra en la parte superior. Multiplicar el Precio medio día por el volumen promedio por día. Una regla si su ISN t al menos 1 mil millones ISK pasar por el punto todos los días, que no vale la pena el comercio en serio. Sin embargo, si su acaba de empezar puede reducir seriamente esta cantidad. Para ser honesto, en el comercio de EVE, si usted ve un buen margen de beneficios, darle una oportunidad. Paso 4) empezar a operar Lo que busca Comience barato, cómo empezar con algo pequeño en la región de 1000 a unos pocos miles Isk por unidad. Ir al mercado clasificar por su artículo elegido por lo que tiene los más altos órdenes de compra y órdenes de venta más bajos en la parte superior de sus listas. (Es una buena idea empezar con libros de habilidad, o misiles) Asegúrese de que hay un volumen decente de las ventas de sus artículos elegidos (se puede hacer esto comprar mirando en la historia de precios, como regla de cambio de modo de mesa y miro el pasado 6 meses) ¿Qué margen de beneficio es que hay entre el más alto orden de compra y el orden más bajo de la venta (por ejemplo, el más alto orden de compra por unidad puede venir en 3000 Isk, con la orden más baja de la venta en 6000 100 ISK beneficio. Así que la compra de 25 a 3000 le costaría 75000, pero la venta de ellos en 6000 le daría 150000 retorno y 75k lucro). Fácil Isk cuando se hace bien. (Es posible que no cree que la gente va a vender a las órdenes de compra, pero usted está equivocado, créeme que lo hacen) Consejo: Lugar órdenes de compra .01 por encima de la más alta, tratar de garantizar que siempre esté en la parte superior como la gente va a tratar de vencer a usted ( usted puede permanecer en la parte superior por una simple modificación de su orden desde la pantalla de orden). Aclarar y repetir guardar encima de que el mercado haga su investigación Don t dejar sus pedidos sin control (EVE negociación puede ser costoso si los vaivenes del mercado) Más puntos a recordar Recuerde que usted tiene que tomar los honorarios del corredor y el impuesto sobre las ventas en cuenta. Con ninguna habilidad en las relaciones de los agentes o de contabilidad, esto se afeita 3 fuera de sus ganancias. Con las relaciones de los agentes que representan los 5 y 5, se afeita 2 de la ganancia. Con excelentes posiciones, relaciones corredor 5, que representan el 5, tome 1 de la ganancia. La diferencia entre el 3 y el 1 es enorme cuando se vuelva a tratar de las mercancías de gran volumen durante un largo período de tiempo. Recuerde que usted don t necesidad de saber nada sobre los elementos de su comercio en (aparte del margen de ganancia y el volumen: D) Utilice su cartera de gestión de pedidos Utilice la barra de acceso rápido de la pantalla de mercado para moverse entre los elementos. Ahorrará mucho tiempo en movimiento entre los elementos y las órdenes que modifican. Para añadir un elemento a la barra de acceso rápido, haga clic derecho en la pantalla del mercado y haga clic en añadir el artículo a la barra de acceso rápido. No se olvide de revisar mi opinión de EVE multimillonario, haga clic aquí Van Gogh Gaming s TinyMiner y TinyMinerPlus - EVE Online Bot Minería Macro v5.69 Miner TinyMinerPlus acaba de ser lanzado Su EVE Minería Bot de elección, totalmente compatible con EVE Online, actualizar Citadel Consigue tu propia máquina de impresión ISK AHORA mismo TinyMiner es una aplicación Miner Macro EVE Online Bot Minería diseñado para el popular MMORPG EVE Online. Si estás leyendo esto, es que ya estés probablemente está familiarizado con el juego hasta cierto punto y que ya sabe lo tedioso que es el trabajo de los asteroides de minería. Aquí es donde entra en TinyMiner y se hace cargo al automatizar completamente el proceso de minería para usted para que pueda disfrutar del juego sin tener que moler para ISK. TinyMiner rueda en miles de millones de ISK para ti mientras estés en el trabajo, en la escuela, dormir, comer, ver televisión, ir de compras, salir con tus amigos o simplemente lejos de su computadora. Lo que hace TinyMiner diferente de todos los otros robots de minería de EVE Online por ahí En pocas palabras, se trata de un minero Macro EVE Minería Bot que ha sido diseñado desde el principio para maximizar su rendimiento de extracción (después de todo, ISK es lo que estés después) y que está repleto de características eficientes para lograr precisamente eso sin la publicidad falsa suposición campanas y silbidos que más a menudo que no dejan de trabajar al igual que otros robots de EVE Online mal hechos por ahí. TinyMiner es un robot minero EVE los profesionales programadas y totalmente probado (no había bichos, sin errores). 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COSMOS Misiones 101, una guía detallada sobre cómo llevar a cabo este tipo único de misiones y conseguir miles de millones de coronas de elementos de facción y planos In-Depth mapas 2D de la EVE Universo, perfecto para encontrar el punto ideal de minería apartado, ideal para explotar a sí mismo una fortuna No se olvide el EVE Online Novato millonario - ¿Cómo hacer millones de ISK incluso como una completa el primer día principiante a la guía de EVE Online Universo disponible sólo para VanGogh juego s Seguidores de Facebook: Por favor, aunque se puede utilizar con éxito cualquier buque que tenga la TinyMiner EVE Online minería Bot y hacer una buena cantidad de ISK incluso desde su primera hora de jugar Eve Online con un nuevo personaje mediante el uso de la fragata minera de riesgo especializados, con el fin de alcanzar miles de millones de ISK en un plazo razonable es necesario tener un carácter moderadamente experta capaz de volar al menos una barcaza minera retriever, preferiblemente un exhumador Mackinaw con las habilidades mineras, implantes, aviones no tripulados, tecnología 2 módulos y el apoyo de la flota de refuerzo adjunta. Exención de responsabilidad: Van Gogh juego es el desarrollador, propietario del copyright y el único vendedor autorizado del software TinyMiner. Eve Online es una marca comercial registrada de CCP. Van Gogh juego y el sitio web TinyMiner no están afiliados con CCP en modo alguno TinyMinerPlus v5.69 Eve Online Minería Bot Miner Macro acaba de ser lanzado, totalmente compatible con la última actualización Eve Online, Citadel Esta mejora EVE Minería Bot Miner macro viene con todo el las mejores prestaciones y fiabilidad que han llegado a esperar de la TinyMiner clásica y además de que es compatible con dos clientes de EVE Online, al mismo tiempo, en el mismo PC para una Minería total y completa Extravaganza NUEVO: la última colección de guías de bonificación de EVE Online tuyos para siempre Usted recibirá con cada compra EVE Minería Bot: - Guías de 10 Integral de Eve Online del jugador s - 7 Eva ISK Hacer Guías - 4 Eve en línea Guías PVP - 4 Guías de Wormhole Eve - Una guía Miner completa s - Una Guía de interacción planetaria completa con diagramas completos PI - COSMOS Misiones 101 - In-Depth mapas 2D de la EVE Universo Seguimiento de Van Gogh del juego en Facebook Haga clic en Seguimiento de revisar las últimas actualizaciones para su Eve Minería Bot favorito, así como otras noticias MMORPG de Van Gogh del juego y tener acceso a nuestra guía gratuita amigable novato exclusiva, Eve Online novato millonario - ¿Cómo hacer millones de ISK incluso como una completa el primer día principiante en el universo de EVE Online Sí, es posible hacer incluso cientos de millones de ISK directamente desde su primer día en Eve Online en una nueva cuenta y que s además de lo que se puede hacer en piloto automático con un jugadores de Eve Online Minería Bot Mayor víspera en línea están en un tratamiento con un toque adicional que se abre un nuevo mundo de posibilidades con este método
Móvil Exponencial Irregular Serie Promedio De Tiempo
5.2 de tiempo de filtrado Serie Smoothing generalmente se hace para ayudarnos a ver mejor los patrones, tendencias, por ejemplo, en las series temporales. Generalmente suavizar la rugosidad irregular para ver una señal más clara. Para los datos estacionales, podríamos suavizar la estacionalidad de manera que podamos identificar la tendencia. Suavizar duerma nos proporcionan un modelo, pero puede ser un buen primer paso en la descripción de los diversos componentes de la serie. El filtro de término a veces se utiliza para describir un procedimiento de suavizado. Por ejemplo, si el valor suavizado para un momento determinado se calcula como una combinación lineal de las observaciones para los tiempos que rodea, se podría decir que hayamos aplicado un filtro lineal a los datos (no lo mismo que decir el resultado es una línea recta, por la manera). El uso tradicional del término promedio móvil es que en cada punto en el tiempo determinamos promedios ponderados (posiblemente) de los valores observados que rodean un momento determinado. Por ejemplo, en el tiempo t. una media móvil centrada de longitud con 3 pesos iguales sería la media de los valores en los tiempos t -1. t. y t1. Para llevar estacionalidad de una serie, por lo que podemos ver mejor tendencia, podríamos utilizar una media móvil con un palmo de temporada longitud. Así, en la serie suavizada, cada valor se ha suavizado en promedio en todas las estaciones. Esto podría hacerse por mirar una media móvil de un solo lado en el que se promedia todos los valores correspondientes a los años anteriores por valor de datos o una media móvil centrada en las que utilice los valores antes y después de la hora actual. Para los datos trimestrales, por ejemplo, podríamos definir un valor suavizado para el tiempo t como (x t x t-1 x T-2 x T-3) / 4, el promedio de este tiempo y los 3 trimestres anteriores. En el código R este será un filtro de un solo lado. Una media móvil centrada crea un poco de dificultad cuando tenemos un número par de periodos de tiempo en el lapso de temporada (ya que normalmente no). Para suavizar la estacionalidad en los datos trimestrales. con el fin de identificar tendencias, la convención habitual es usar la media móvil suavizada en el tiempo t es Para suavizar la estacionalidad en los datos mensuales. con el fin de identificar tendencias, la convención habitual es usar la media móvil suavizada en el tiempo t es que es, se aplica a los valores de peso 1/24 en momentos T6 y T6 y peso 1/12 a todos los valores en todo momento entre t5 y t5. En el comando de filtro R, así especificar un filtro de dos caras cuando queremos utilizar los valores que vienen tanto antes como después de que el tiempo para el que fueron suavizando. Tenga en cuenta que en la página 71 de nuestro libro, los autores aplican el mismo peso a través de una media móvil centrada de temporada. Eso está bien también. Por ejemplo, una suave trimestral podría ser suavizado en el tiempo t es frac frac x x xt frac frac frac x x Un mes más suave podría aplicar un peso de 1/13 a todos los valores de los tiempos t-6 a T6. El código de los autores utilizan en la página 72 se aprovecha de un comando representante que se repite un valor de un cierto número de veces. Ellos no utilizar el parámetro de filtro dentro del comando de filtro. Ejemplo 1 Trimestral producción de cerveza en Australia Tanto en la lección 1 y la lección 4, nos fijamos en una serie de la producción de cerveza trimestralmente en Australia. El siguiente código R crea una serie suavizada que nos permite ver el patrón de tendencia, y las parcelas de este patrón de tendencia en el mismo gráfico que la serie temporal. El segundo comando crea y almacena la serie suavizada en el objeto llamado trendpattern. Tenga en cuenta que dentro del comando de filtro, el filtro de parámetro con nombre da los coeficientes para nuestra suavizado y los lados 2 provoca un centrado suave a calcular. exploración beerprod (beerprod. dat) trendpattern filtro (beerprod, filtro de c (1/8, 1/4, 1/4, 1/4, 1/8), sides2) parcela (beerprod, tipo b, la principal tendencia anual promedio móvil (líneas) trendpattern) Aquí está el resultado: podríamos restar el patrón de tendencia a partir de los valores de los datos para obtener una mejor visión de la estacionalidad. He aquí cómo que se llevaría a cabo: seasonals beerprod - parcela trendpattern (seasonals, tipo b, patrón estacional principal para la producción de cerveza) El resultado sigue: Otra posibilidad para suavizar la serie para ver la tendencia es el filtro trendpattern2 de un solo lado del filtro (beerprod, filtro de c (1/4, 1/4, 1/4, 1/4), sides1) Con esto, el valor suavizado es el promedio del año pasado. Ejemplo 2. EE. UU. mensual de desempleo en la tarea para la semana 4 se analizó una serie mensual de desempleo EE. UU. para 1948-1978. Aquí está una suavización hecha para observar la tendencia. trendunemployfilter (desempleo, filterc (1 / 24,1 / 12,1 / 12,1 / 12,1 / 12,1 / 12,1 / 12,1 / 12,1 / 12,1 / 12,1 / 12, 1 / 12,1 / 24), sides2) ct trendunemploy (trendunemploy, comenzar c (1948,1), frec 12) parcela (trendunemploy, Maintrend de desempleo en Estados Unidos, 1948-1978, xlab Año) Sólo se representa la tendencia suavizada. El segundo comando identifica las características de tiempo del calendario de la serie. Eso hace que la trama tiene un eje más significativo. La trama sigue. Para la serie no estacional, te enviaban obligado a suavizar cualquier tramo en particular. Para alisar usted debe experimentar con los promedios de los diferentes tramos en movimiento. Esos espacios de tiempo podrían ser relativamente corto. El objetivo es eliminar las asperezas para ver qué tendencia o patrón podría estar allí. Otros métodos de suavizado (Sección 2.4) Sección 2.4 describe varias alternativas sofisticadas y útiles a mover suavizado promedio. Los detalles pueden parecer rara, pero eso es aceptable porque no queremos que empantanarse en un montón de detalles para esos métodos. De los métodos alternativos que se describen en la sección 2.4, lowess (regresión ponderada localmente) puede ser el más ampliamente utilizado. Ejemplo 2 Continúa la figura siguiente se suaviza la línea de tendencia para la serie de desempleo EE. UU., que se encuentra utilizando un lowess más suave en el que una cantidad sustancial (2/3) contribuyó a cada estimación suavizada. Tenga en cuenta que esto se alisó la serie más agresiva que la media móvil. Los comandos utilizados fueron ts desempleo (el desempleo, puesta en marcha C (1948,1), freq12) parcela (lowess (desempleo, f 2/3), la principal suavizado Lowess de desempleo en Estados Unidos Tendencia) Individual suavizado exponencial La ecuación básica para la previsión de alisamiento exponencial simple a menudo se da como el sombrero alfa xt (1-alfa) t sombrero texto prevemos que el valor de x en el instante t1 ser una combinación ponderada del valor observado en el tiempo t y el valor pronosticado en el tiempo t. Aunque el método se denomina método de alisado, su utiliza principalmente para la predicción de corto plazo. El valor de la constante se denomina suavizado. Por la razón que sea, 0,2 es un popular opción por defecto de los programas. Esto pone un peso de 0,2 en la más reciente observación y un peso de 1 0,2 0,8 en el pronóstico más reciente. Con un valor relativamente pequeño de, la suavización será relativamente más extensa. Con un valor relativamente grande de, el alisado es relativamente menos extensa como más peso será puesto en el valor observado. Esto es simple de un solo paso por delante método de pronóstico que a primera vista parece no requerir un modelo para los datos. De hecho, este método es equivalente a la utilización de un modelo ARIMA (0,1,1) con no constante. El procedimiento óptimo es ajustar un modelo ARIMA (0,1,1) para el conjunto de datos observados y utilizar los resultados para determinar el valor de. Esto es óptimo en el sentido de crear el mejor para los datos ya observados. Aunque el objetivo es suavizar y un paso por delante previsión, la equivalencia con el modelo ARIMA (0,1,1) modelo trae un buen punto. ciegamente que no deberíamos aplicar suavizado exponencial debido a que el proceso subyacente podría no estar bien modelado por un ARIMA (0,1,1). ARIMA (0,1,1) y suavizado exponencial Equivalencia Considere un modelo ARIMA (0,1,1) con media 0 para las primeras diferencias, xt - xt-1: iniciar el sombrero amp amp xt theta1 peso amp amp xt theta1 (xt - hat t) amp amp (1 theta1) xt - theta1hat tienden. Si dejamos que (1 1) y por lo tanto - (1) 1, vemos la equivalencia con la ecuación (1) anterior. ¿Por qué se llama al método de suavizado exponencial se obtiene la siguiente: begin amp sombrero amp alfa xt (1-alfa) alfa x (1-alfa) sombrero amp amp alfa xt alfa (1-alfa) x (1-alfa) 2hat final Continuar de esta manera, sustituyendo sucesivamente por el valor previsto en el lado derecho de la ecuación. Esto conduce a: Sombrero alfa xt alfa (1-alfa) x alfa (1-alfa) 2 x puntos alfa (1-alfa) JX puntos alfa (1-alfa) x1 texto ecuación 2 muestra que el valor pronosticado es un promedio ponderado de todos los valores anteriores de la serie, con los pesos de manera exponencial cambiantes a medida que nos movemos hacia atrás en la serie. Óptima de suavizado exponencial en I Básicamente, que acaba de ajustar un modelo ARIMA (0,1,1) a los datos y determinar el coeficiente. Podemos examinar el ajuste de la suave mediante la comparación de los valores predichos a la serie actual. suavizado exponencial tiende a ser utilizado más como una herramienta de pronóstico que una verdadera suave, por lo que estaban buscando para ver si tenemos un buen ajuste. Ejemplo 3. n 100 observaciones mensuales del logaritmo de un índice de precios del petróleo en los Estados Unidos. La serie de datos es: Un ARIMA (0,1,1) en forma de I dio un MA (1) coeficiente de 0,3877. Así, (1 1) 1,3877 y 1- -0.3877. La ecuación de predicción de suavizado exponencial es 1.3877xt sombrero - 0.3877hat t A la hora 100, el valor observado de la serie es 100 x 0,86601. El valor predicho para la serie en ese momento es, pues, la previsión en el tiempo 101 es 1.3877x sombrero - 0.3877hat 1,3877 (0,86601) -0,3877 (0,856789) 0.8696 Lo que sigue es lo bien que se ajusta a la más suave de la serie. Es un buen ajuste. Eso es una buena señal para el pronóstico, el propósito principal de esto más suave. A continuación se muestran los comandos que se utilizan para generar la salida para este ejemplo: exploración oilindex (oildata. dat) parcela (oilindex, tipo b, el principal medio litro de aceite Index Series) expsmoothfit Arima (oilindex, para c (0,1,1)) expsmoothfit para ver los resultados ARIMA predicteds oilindex - expsmoothfitresiduals predijeron parcela de valores (oilindex, TypeB, principal suavizado exponencial de Log del Índice de Petróleo) líneas (predicteds) 1.3877oilindex100-0.3877predicteds100 pronóstico para el tiempo 101 doble suavizado exponencial doble suavizado exponencial podría ser utilizado cuando los theres tendencia (ya sea a largo plazo o de corto plazo), pero ningún cambio estacional. En esencia, el método crea un pronóstico mediante la combinación de las estimaciones suavizadas exponencialmente de la tendencia (pendiente de una línea recta) y el nivel (básicamente, la intersección de una línea recta). Dos pesos diferentes, o parámetros de suavizado, se utilizan para actualizar estos dos componentes en cada momento. El nivel suavizado es más o menos equivalente a una simple de suavizado exponencial de los valores de los datos y la tendencia alisado es más o menos equivalente a una simple de suavizado exponencial de las primeras diferencias. El procedimiento es equivalente al montaje de un modelo ARIMA (0,2,2), con no constante se puede llevar a cabo con una (0,2,2) ajuste ARIMA. (1-B) 2 xt (1theta1B theta2B2) wt. Exponential Filtrar esta página se describen filtrado exponencial, el filtro simple y más popular. Esto es parte de la sección de filtrado que es parte de la Guía para la detección y diagnóstico de fallos .. Descripción general, constante de tiempo, y el equivalente analógico El filtro más simple es el filtro exponencial. Sólo tiene un parámetro de ajuste (que no sea el intervalo de muestreo). Se requiere el almacenamiento de una sola variable - la salida anterior. Es un (autorregresivo) filtro IIR - los efectos de un cambio de entrada decaimiento exponencial hasta los límites de la muestra o la aritmética computacional disimulan. En diversas disciplinas, el uso de este filtro también se conoce como smoothing8221 8220exponential. En algunas disciplinas como el análisis de la inversión, el filtro exponencial se llama un 8220Exponentially ponderado Average8221 en movimiento (EWMA), o simplemente 8220Exponential Moving Average8221 (EMA). Este abusa de la tradicional ARMA 8220moving terminología average8221 de análisis de series temporales, ya que no hay antecedentes de entrada que se utiliza - sólo la entrada de corriente. Es el equivalente de tiempo discreto de la orden 8220first lag8221 comúnmente utilizado en modelado analógico de sistemas de control de tiempo continuo. En los circuitos eléctricos, un filtro RC (filtro con una resistencia y un condensador) es un retardo de primer orden. Al destacar la analogía con circuitos analógicos, el parámetro de ajuste es la única constant8221 8220time, generalmente escrita como la minúscula letra griega Tau (). De hecho, los valores a los tiempos de muestreo discretos coincidir exactamente con el retraso de tiempo continuo equivalente con la misma constante de tiempo. La relación entre la aplicación digital y la constante de tiempo se muestra en las ecuaciones de abajo. ecuaciones de filtro exponencial y la inicialización El filtro exponencial es una combinación ponderada de la estimación anterior (salida) con los datos de entrada más reciente, con la suma de los pesos iguales a 1 para que la salida coincide con la entrada en el estado estacionario. Siguiendo la notación de filtro ya introducido: y (k) ay (k-1) (1-a) x (k) donde x (k) es la entrada en bruto en el momento de paso ky (k) es la salida filtrada a ka paso de tiempo es una constante entre 0 y 1, normalmente entre 0,8 y 0,99. (A-1) o una a veces se llama la constant8221 8220smoothing. Para sistemas con un paso fijo T de tiempo entre muestras, la constante de 8220a8221 se calcula y almacena sólo para la comodidad cuando el desarrollador de la aplicación especifica un nuevo valor de la constante de tiempo deseada. Para sistemas con muestreo de datos a intervalos irregulares, la función exponencial anterior se debe utilizar con cada paso de tiempo, donde T es el tiempo transcurrido desde la muestra anterior. La salida del filtro es generalmente inicializa para que coincida con la primera entrada. Como la constante de tiempo se aproxima a 0, una tiende a cero, así que no hay filtrado de 8211 la salida es igual a la nueva entrada. Como la constante de tiempo se hace muy grande, una se acerca a 1, por lo que la nueva entrada es casi ignorado 8211 filtrado muy pesado. La ecuación de filtro anterior puede ser reorganizado en el siguiente equivalente de predicción-corrección: Esta forma hace que sea más evidente que la estimación variable (salida del filtro) se predice como sin cambios desde la estimación anterior y (k-1) más un término de corrección basado en el inesperado 8220innovation8221 - la diferencia entre la nueva entrada x (k) y la predicción y (k-1). Esta forma es también el resultado de derivar el filtro exponencial como un caso especial simple de un filtro de Kalman. que es la solución óptima a un problema de estimación con un conjunto particular de supuestos. Paso respuesta Una manera de visualizar el funcionamiento del filtro exponencial es para trazar su respuesta en el tiempo a una entrada de paso. Es decir, comenzando con la entrada del filtro y de salida en 0, el valor de entrada se cambia repentinamente a 1. Los valores resultantes se representan a continuación: En la trama anterior, el tiempo se divide por el tiempo de filtrado constante tau para que pueda predecir con más facilidad los resultados para cualquier período de tiempo, para cualquier valor de la constante de tiempo del filtro. Después de un tiempo igual a la constante de tiempo, la salida del filtro se eleva a 63,21 de su valor final. Después de un tiempo igual a 2 constantes de tiempo, el valor se eleva a 86,47 de su valor final. Las salidas después de tiempos iguales a 3,4, y 5 constantes de tiempo son 95,02, 98,17, 99,33 y del valor final, respectivamente. Dado que el filtro es lineal, esto significa que estos porcentajes pueden ser utilizados para cualquier magnitud del cambio de paso, no sólo por el valor de 1 se utiliza aquí. Aunque la respuesta al escalón en teoría toma un tiempo infinito, desde un punto de vista práctico, pensar en el filtro exponencial como 98 a 99 8220done8221 responder después de un tiempo igual a 4 a 5 constantes de tiempo del filtro. Variaciones sobre el filtro exponencial Hay una variación del filtro exponencial llamado 8220nonlinear filter8221 exponencial Weber, 1980. destinado a filtrar el ruido en gran medida dentro de un cierto 8220typical8221 amplitud, pero entonces responder más rápidamente a los cambios más grandes. Derechos de autor 2010 - 2013, Greg Stanley Compartir esta página: El uso de R para el análisis de series de series de tiempo Tiempo de análisis En este folleto se itells cómo utilizar el software estadístico R para llevar a cabo algunos análisis simples que son comunes en el análisis de series temporales de datos. Este folleto asume que el lector tiene un conocimiento básico de análisis de series temporales, y el foco principal del folleto no es explicar el análisis de series temporales, sino más bien para explicar cómo llevar a cabo estos análisis utilizando R. Si usted es nuevo en la serie temporal análisis, y quieren aprender más acerca de cualquiera de los conceptos que aquí se presentan, lo recomiendo encarecidamente el libro Open University 8220Time series8221 (código de producto M249 / 02), disponible a partir de la Open University Shop. En este folleto, que va a utilizar conjuntos de datos de series temporales que han sido amablemente facilitados por Rob Hyndman en su biblioteca de datos de series de tiempo en robjhyndman / TSDL /. Si te gusta este folleto, también es posible que a la salida de mi folleto sobre el uso de R para las estadísticas biomédica, a-little-book-of-r-for-biomedical-statistics. readthedocs. org/. y mi folleto sobre el uso de R para el análisis multivariado, little-book-of-r-for-multivariate-analysis. readthedocs. org/. La lectura de datos de series de tiempo Lo primero que tendrá que hacer para analizar los datos de series de tiempo será para leerlo en R, y para trazar la serie de tiempo. Usted puede leer datos en R utilizando la función de búsqueda (), que parte del supuesto de que los datos de los puntos de tiempo sucesivos se encuentra en un archivo de texto simple con una sola columna. Por ejemplo, el archivo robjhyndman / tsdldata / misc / kings. dat contiene datos sobre la edad de la muerte de los sucesivos reyes de Inglaterra, comenzando por Guillermo el Conquistador (fuente original: Hipel y McLeod, 1994). El conjunto de datos es el siguiente: sólo las primeras líneas del archivo se ha demostrado. Las tres primeras líneas contienen algunos comentarios sobre los datos, y queremos hacer caso omiso de esto cuando leemos los datos en R. Podemos usar esto usando el parámetro 8220skip8221 de la función de exploración (), que especifica el número de líneas en la parte superior de el archivo de ignorar. Para leer el archivo en R, haciendo caso omiso de las tres primeras líneas, escribimos: En este caso, la edad de la muerte de 42 reyes sucesivos de Inglaterra ha sido leído en la variable 8216kings8217. Una vez que haya leído los datos de series temporales en R, el siguiente paso consiste en almacenar los datos en un objeto de series de tiempo en I, por lo que se puede utilizar R8217s muchas funciones para el análisis de series temporales de datos. Para almacenar los datos en un objeto de series de tiempo, usamos la función ts () en R. Por ejemplo, para almacenar los datos de la variable 8216kings8217 como un objeto de series de tiempo en R, escribimos: A veces, los datos de series de tiempo establecidos que se pueden haber sido recogidos a intervalos regulares que eran menos de un año, por ejemplo, mensual o trimestral. En este caso, se puede especificar el número de veces que se recoge que los datos anuales utilizando el parámetro 8216frequency8217 en los ts () función. Para los datos de series de tiempo mensuales, se establece frequency12, mientras que para las series temporales de datos trimestrales, se establece frequency4. También puede especificar el primer año en que se recogieron los datos, y el primer intervalo en ese año mediante el parámetro 8216start8217 en los ts () función. Por ejemplo, si el primer punto de datos corresponde al segundo trimestre de 1986, configuraría startc (1986,2). Un ejemplo es un conjunto de datos del número de nacimientos por mes en la ciudad de Nueva York, desde enero 1946 hasta diciembre 1959 (originalmente recogidos por Newton). Estos datos están disponibles en el archivo robjhyndman / tsdldata / datos / nybirths. dat Podemos leer los datos en R, y almacenarlo como un objeto de series de tiempo, escribiendo: Del mismo modo, el robjhyndman archivo / tsdldata / datos / fancy. dat contiene ventas mensuales de una tienda de recuerdos en un centro turístico de playa en Queensland, Australia, para enero 1987 a diciembre 1993 (datos originales de Wheelwright y Hyndman, 1998). Podemos leer los datos en R escribiendo: Trazado de series temporales Una vez que haya leído una serie de tiempo en R, el siguiente paso es por lo general para hacer una gráfica de los datos de series temporales, que se pueden hacer con los plot. ts () Función en R. Por ejemplo, para graficar la serie temporal de la edad de la muerte de 42 reyes sucesivos de Inglaterra, escribimos: podemos ver en el gráfico de tiempo que esta serie de tiempo probablemente podría describirse utilizando un modelo aditivo, ya que las fluctuaciones aleatorias en los datos son más o menos constante en tamaño con el tiempo. Del mismo modo, para graficar la serie temporal del número de nacimientos por cada mes en la ciudad de Nueva York, escribimos: Podemos ver en esta serie de tiempo que no parece haber una variación estacional en el número de nacimientos por mes: hay un pico cada verano , y un canal cada invierno. Una vez más, parece que esta serie de tiempo probablemente podría describirse utilizando un modelo aditivo, ya que las fluctuaciones estacionales son más o menos constante en tamaño con el tiempo y no parecen depender del nivel de la serie histórica, y las fluctuaciones aleatorias también parece ser más o menos constante en tamaño con el tiempo. Del mismo modo, para graficar la serie temporal de las ventas mensuales de la tienda de recuerdos en un centro turístico de playa en Queensland, Australia, escribimos: En este caso, parece que un modelo aditivo no es apropiado para describir esta serie de tiempo, ya que el tamaño de las fluctuaciones estacionales y fluctuaciones aleatorias parecen aumentar con el nivel de la serie de tiempo. Por lo tanto, es posible que tengamos para transformar las series de tiempo con el fin de obtener una serie temporal transformado que puede describirse utilizando un modelo aditivo. Por ejemplo, podemos transformar las series de tiempo calculando el logaritmo natural de los datos originales: Aquí podemos ver que el tamaño de las fluctuaciones estacionales y fluctuaciones aleatorias en las series de tiempo diario de transformar parece ser más o menos constante en el tiempo, y hacer no dependerá del nivel de la serie temporal. Por lo tanto, la serie de tiempo diario de transformar probablemente puede describirse utilizando un modelo aditivo. La descomposición de serie temporal de la descomposición de una serie de tiempo significa que la separa en sus componentes, que son por lo general un componente de tendencia y un componente irregular, y si se trata de una serie de tiempo de temporada, un componente estacional. La descomposición no estacional de datos Una serie de tiempo no estacional consiste en un componente de tendencia y un componente irregular. Descomposición de la serie de tiempo implica tratar de separar la serie de tiempo en estos componentes, es decir, la estimación de la tendencia del componente y el componente irregular. Para estimar el componente de tendencia de una serie temporal no estacional que puede describirse utilizando un modelo aditivo, es común el uso de un método de suavizado, tales como el cálculo de la media móvil simple de la serie temporal. La función de SMA () en el paquete 8220TTR8221 R se puede utilizar para suavizar los datos de series de tiempo usando una media móvil simple. Para utilizar esta función, en primer lugar hay que instalar el paquete 8220TTR8221 R (para obtener instrucciones sobre cómo instalar un paquete de R, ver cómo instalar un paquete de R). Una vez que haya instalado el paquete 8220TTR8221 R, puede cargar el paquete 8220TTR8221 R escribiendo: A continuación, puede utilizar el 8220SMA () 8221 función para suavizar los datos de series de tiempo. Para utilizar la función de SMA (), es necesario especificar el orden (intervalo) de la media móvil simple, utilizando el parámetro 8220n8221. Por ejemplo, para calcular una media móvil simple de orden 5, fijamos N5 en la función de SMA (). Por ejemplo, como se discutió anteriormente, la serie de tiempo de la edad de la muerte de 42 reyes sucesivos de Inglaterra aparece es no estacional, y probablemente puede ser descrito mediante un modelo aditivo, ya que las fluctuaciones aleatorias en los datos son más o menos constante en tamaño durante tiempo: por lo tanto, podemos tratar de estimar el componente de tendencia de esta serie de tiempo mediante el suavizado utilizando una media móvil simple. Para suavizar las series de tiempo usando una media móvil simple de orden 3, y trazar los datos de series de tiempo suavizadas, escribimos: Hay todavía parece ser un buen montón de fluctuaciones aleatorias en las series de tiempo suavizadas utilizando una media móvil simple de orden 3. Por lo tanto, para estimar el componente de tendencia con mayor precisión, lo que se quiere tratar suavizar los datos con una media móvil simple de un orden superior. Esto toma un poco de ensayo y error, para encontrar la cantidad correcta de suavizado. Por ejemplo, podemos tratar de usar una media móvil simple de orden 8: Los datos suavizados con una media móvil simple de orden 8 da una imagen más clara del componente de tendencia, y podemos ver que la edad de la muerte de los reyes ingleses parece han disminuido de unos 55 años a aproximadamente 38 años de edad durante el reinado de los primeros 20 reyes, y luego aumentó después de eso a cerca de 73 años de edad antes del final del reinado del rey 40º en la serie temporal. La descomposición estacional de datos Una serie de tiempo de temporada consta de un componente de tendencia, un componente estacional y un componente irregular. La descomposición de las series de tiempo implica la separación de la serie de tiempo en estos tres componentes: es decir, la estimación de estos tres componentes. Para estimar el componente de tendencia y el componente estacional de una serie de tiempo de temporada que puede ser descrito utilizando un modelo aditivo, podemos utilizar el () la función 8220decompose 8221 en R. Esta función calcula la tendencia, estacional y componentes irregulares de una serie temporal que puede describirse utilizando un modelo aditivo. El 8220decompose función () 8221 devuelve un objeto de lista como su resultado, donde se almacenan las estimaciones de la componente estacional, componente de tendencia y componente irregular de elementos nombrados de que los objetos de la lista, llamada 8220seasonal8221, 8220trend8221, y 8220random8221 respectivamente. Por ejemplo, como se mencionó anteriormente, la serie temporal del número de nacimientos por mes en la ciudad de Nueva York es de temporada con un pico cada verano y Trough cada invierno, y probablemente puede ser descrito utilizando un modelo aditivo ya que las fluctuaciones estacionales y aleatorios parecen ser más o menos constante en tamaño con el tiempo: Para estimar la tendencia, componentes estacionales e irregulares de esta serie de tiempo, nos escriben: los valores estimados de la temporada, tendencia y componentes irregulares ahora se almacenan en las variables birthstimeseriescomponentsseasonal, birthstimeseriescomponentstrend y birthstimeseriescomponentsrandom. Por ejemplo, podemos imprimir los valores estimados del componente estacional escribiendo: Los factores estacionales estimados se dan en los meses de enero a diciembre, y son los mismos para cada año. El factor estacional es más grande para julio (aproximadamente 1,46), y la más baja es de febrero (aproximadamente -2,08), lo que indica que parece que hay un pico en los nacimientos en julio y un mínimo en los nacimientos en febrero de cada año. Podemos trazar la tendencia estimada, estacional y componentes irregulares de las series temporales mediante el uso de la 8220plot () 8221 función, por ejemplo: El gráfico de arriba muestra la serie de tiempo original (arriba), el componente de tendencia estimada (segundo desde la parte superior), el componente estacional estimado (tercero desde la parte superior), y el componente irregular estimado (parte inferior). Vemos que el componente de tendencia estimada muestra una pequeña disminución de alrededor de 24 en 1947 a aproximadamente 22 en 1948, seguido de un aumento constante a partir de entonces hasta alrededor de 27 en 1959. La estación Ajuste Si usted tiene una serie de tiempo de temporada que puede ser descrito usando un modelo aditivo, se puede ajustar por estacionalidad de la serie temporal mediante la estimación de la componente estacional, y restando el componente estacional estimado de la serie de tiempo original. Podemos hacer esto mediante la estimación de la componente estacional calculada por el 8220decompose () 8221 función. Por ejemplo, para ajustar estacionalmente la serie temporal del número de nacimientos por mes en la ciudad de Nueva York, se puede estimar el componente estacional usando 8220decompose () 8221, y luego restar el componente estacional de la serie de tiempo original: A continuación, podemos trazar la desestacionalizado de series de tiempo usando el 8220plot () 8221 función, escribiendo: se puede ver que la variación estacional se ha eliminado de la serie de tiempo ajustado estacionalmente. La serie de tiempo ajustado estacionalmente ahora sólo contiene el componente de tendencia y un componente irregular. Las previsiones utilizando suavizado exponencial suavizado exponencial se pueden utilizar para hacer predicciones a corto plazo para los datos de series de tiempo. Suavizado exponencial simple Si usted tiene una serie de tiempo que puede ser descrito utilizando un modelo aditivo con nivel constante y sin estacionalidad, se puede utilizar suavizado exponencial simple de hacer predicciones a corto plazo. El simple técnica de alisamiento exponencial proporciona una manera de estimar el nivel en el punto de tiempo actual. Smoothing es controlado por el alfa de parámetros para la estimación del nivel en el punto de tiempo actual. El valor de alfa se encuentra entre 0 y 1. Los valores de alfa que están cerca de 0 significa que poco peso se coloca en las más recientes observaciones al hacer previsiones sobre los valores futuros. Por ejemplo, el archivo robjhyndman / tsdldata / Hurst / precip1.dat contiene la precipitación total anual en pulgadas para Londres, desde 1913/12 (datos originales de Hipel y McLeod, 1994). Podemos leer los datos en R y trazar el comando: Se puede ver en el diagrama que hay más o menos constante (la media se mantiene constante en alrededor de 25 pulgadas). Las fluctuaciones aleatorias en las series de tiempo parecen ser más o menos constante en tamaño con el tiempo, por lo que es probablemente adecuado para describir los datos utilizando un modelo aditivo. Por lo tanto, podemos hacer predicciones usando suavizado exponencial simple. Para realizar previsiones con suavizado exponencial simple en R, podemos ajustar un modelo predictivo de suavizado exponencial simple usando los 8220HoltWinters () 8221 en función de R. Para utilizar HoltWinters () para suavizamiento exponencial simple, tenemos que configurar los parámetros betaFALSE y gammaFALSE en el HoltWinters función () (los parámetros beta y gamma se utilizan para alisamiento exponencial Holt8217s, o de Holt-Winters suavizado exponencial, como se describe a continuación). La función HoltWinters () devuelve una variable de lista, que contiene varios elementos anteriores. Por ejemplo, el uso de suavizado exponencial simple de hacer previsiones para la serie temporal de la precipitación anual en Londres, escribimos: La salida de HoltWinters () nos dice que el valor estimado del parámetro alpha es de aproximadamente 0.024. Esto es muy cercano a cero, que nos dice que las previsiones se basan en dos observaciones recientes y menos recientes (aunque algo más peso se coloca en observaciones recientes). De forma predeterminada, HoltWinters () sólo hace que las previsiones para el mismo período de tiempo cubierto por nuestra serie de tiempo original. En este caso, nuestra serie de tiempo original incluido precipitaciones de Londres de 1813 a 1912, por lo que las previsiones son también para 1813-1912. En el ejemplo anterior, hemos almacenado la salida de los HoltWinters () en la variable de lista 8220rainseriesforecasts8221. Las previsiones realizadas por HoltWinters () se almacenan en un elemento con nombre de esta variable lista llamada 8220fitted8221, por lo que pueden tener en sus valores escribiendo: Se puede trazar la serie de tiempo original en contra de las previsiones escribiendo: El gráfico muestra la serie de tiempo original en negro, y las previsiones como una línea roja. Las series de tiempo de las previsiones es mucho más suave que la serie temporal de los datos originales aquí. Como una medida de la exactitud de los pronósticos, podemos calcular la suma de errores al cuadrado de los errores de pronóstico dentro de la muestra, es decir, los errores de pronóstico para el período de tiempo cubierto por nuestra serie de tiempo original. La suma de errores cuadrados-se almacena en un elemento con nombre de la variable de lista 8220rainseriesforecasts8221 llamada 8220SSE8221, por lo que puede obtener su valor escribiendo: Es decir, aquí los de suma de cuadrados-errors es 1,828.855. Es común en suavizado exponencial simple de usar el primer valor de la serie de tiempo como el valor inicial para el nivel. Por ejemplo, en la serie temporal de lluvia en Londres, el primer valor es 23.56 (pulgadas) de lluvia en 1813. Se puede especificar el valor inicial del nivel en los HoltWinters () la función mediante el parámetro 8220l. start8221. Por ejemplo, para hacer previsiones con el valor inicial del nivel establecido a 23.56, escribimos: Como se explicó anteriormente, por HoltWinters por defecto () sólo hace previsiones para el período de tiempo cubierto por los datos originales, que es 1813-1912 por la precipitación series de tiempo. Podemos hacer previsiones para otros puntos de tiempo mediante el uso de las 8220forecast. HoltWinters (8221) función en el paquete R 8220forecast8221. Para utilizar las forecast. HoltWinters () la función, en primer lugar hay que instalar el paquete 8220forecast8221 R (para obtener instrucciones sobre cómo instalar un paquete de R, ver cómo instalar un paquete de R). Una vez que haya instalado el paquete 8220forecast8221 R, puede cargar el paquete 8220forecast8221 R escribiendo: Al utilizar los forecast. HoltWinters función (), como primer argumento (de entrada), se le pasa el modelo predictivo que ya ha instalado utilizando el HoltWinters () función. Por ejemplo, en el caso de la serie de tiempo de lluvia, almacenamos el modelo predictivo realizado utilizando HoltWinters () en la variable 8220rainseriesforecasts8221. Se especifica cuántos más puntos de tiempo que desea hacer previsiones para con el parámetro 8220h8221 en forecast. HoltWinters (). Por ejemplo, para hacer un pronóstico de lluvia para los años 1814-1820 (8 años más) utilizando forecast. HoltWinters (), escribimos: Los forecast. HoltWinters () función que muestra el pronóstico de un año, un intervalo de predicción para 80 la previsión, y un intervalo de 95 predicción para el pronóstico. Por ejemplo, la precipitación prevista para 1920 es de aproximadamente 24,68 pulgadas, con un intervalo de predicción de 95 (16.24, 33.11). Para trazar las predicciones hechas por forecast. HoltWinters (), podemos utilizar el 8220plot. forecast () 8221 Función: Aquí las previsiones para 1913-1920 se representan como una línea azul, el intervalo de 80 predicción como un área sombreada de color naranja, y el intervalo de predicción del 95 como un área sombreada en amarillo. El errors8217 8216forecast se calculan como los valores observados menos los valores predichos, para cada punto de tiempo. Sólo podemos calcular los errores de pronóstico para el período de tiempo cubierto por nuestra serie de tiempo original, que es 1813 a 1912 para los datos de precipitación. Como se mencionó anteriormente, una medida de la precisión del modelo de predicción es la suma-de-cuadrado-errors (SSE) para los errores de pronóstico dentro de la muestra. El dentro de la muestra errores de predicción se almacenan en el elemento llamado 8220residuals8221 de la variable lista devuelta por forecast. HoltWinters (). Si el modelo predictivo no puede ser mejorado, no debe haber ninguna correlación entre los errores de predicción para las predicciones sucesivas. En otras palabras, si existen correlaciones entre los errores de predicción para las predicciones sucesivas, es probable que las simples pronósticos de suavizado exponencial pueden mejorarse por otra técnica de pronóstico. Para averiguar si este es el caso, podemos obtener una correlogram de los errores de pronóstico dentro de la muestra para retardos 1-20. Podemos calcular una correlogram de los errores de predicción utilizando el 8220acf () 8221 en función de R. Para especificar el retardo máximo que queremos ver, usamos el parámetro 8220lag. max8221 en ACF (). Por ejemplo, para calcular un correlogram de los errores de pronóstico dentro de la muestra de los datos de precipitación de Londres para retardos 1-20, escribimos: Se puede ver en la correlogram muestra que la autocorrelación el desfase 3 es simplemente tocando los límites de significación. Para probar si existe evidencia significativa de correlaciones no nulos en los retardos 1-20, podemos llevar a cabo una prueba de Ljung-Box. Esto se puede hacer en R utilizando el 8220Box. test () 8221, función. El retraso máximo que queremos mirar se especifica mediante el parámetro 8220lag8221 en la función Box. test (). Por ejemplo, para comprobar si existen autocorrelaciones no nulos en los retardos 1-20, por los errores de pronóstico dentro de la muestra de datos de precipitación Londres, escribimos: Aquí la estadística de prueba de Ljung-Box es 17,4, y el valor de p es 0,6 , por lo que hay poca evidencia de autocorrelaciones no nulos en los errores de pronóstico dentro de la muestra en el GAL 1-20. Para estar seguro de que el modelo predictivo no se puede mejorar, también es una buena idea para comprobar si los errores de pronóstico se distribuyen normalmente con media cero y varianza constante. Para comprobar si los errores de pronóstico tienen varianza constante, podemos hacer una gráfica de tiempo de los errores de pronóstico dentro de la muestra: La figura muestra que el dentro de la muestra errores de pronóstico parecen tener variación más o menos constante en el tiempo, aunque el tamaño de las fluctuaciones en el inicio de la serie de tiempo (1820-1830) puede ser ligeramente menor que en fechas posteriores (por ejemplo. 1840-1850). Para comprobar si los errores de pronóstico se distribuyen normalmente con media cero, podemos trazar un histograma de los errores de pronóstico, con una curva normal superpuesta que tiene media cero y la misma desviación estándar como la distribución de los errores de predicción. Para hacer esto, podemos definir una función 8220plotForecastErrors R () 8221, a continuación: Usted tendrá que copiar la función anterior en R con el fin de usarlo. A continuación, puede utilizar plotForecastErrors () para trazar un histograma (con curva normal superpuesta) de los errores de predicción para las predicciones de lluvia: El gráfico muestra que la distribución de los errores de pronóstico está aproximadamente centrada en cero, y es más o menos normalmente distribuido, aunque parece ser ligeramente sesgada a la derecha en comparación con una curva normal. Sin embargo, la inclinación correcta es relativamente pequeño, por lo que es plausible que los errores de pronóstico se distribuyen normalmente con media cero. El test de Ljung-Box demostró que hay poca evidencia de autocorrelaciones no nulos en los errores de pronóstico dentro de la muestra, y la distribución de los errores de predicción parece que se distribuye normalmente con media cero. Esto sugiere que la sencilla técnica de alisamiento exponencial proporciona un modelo predictivo adecuado para la precipitación de Londres, que probablemente no se puede mejorar. Por otra parte, los supuestos de que los intervalos de 80 y 95 predicciones se basan en (que no hay autocorrelación en los errores de predicción, y los errores de pronóstico se distribuyen normalmente con media cero y varianza constante) son probablemente válida. Holt8217s suavizado exponencial Si usted tiene una serie de tiempo que puede ser descrito utilizando un modelo aditivo con tendencia creciente o decreciente y sin estacionalidad, se puede utilizar Holt8217s suavizado exponencial para hacer predicciones a corto plazo. suavizado exponencial Holt8217s estima el nivel y la pendiente en el punto de tiempo actual. Smoothing es controlada por dos parámetros, alfa, para la estimación del nivel en el punto de tiempo actual, y beta para la estimación de la pendiente b del componente de tendencia en el punto de tiempo actual. Al igual que con suavizamiento exponencial simple, el parametros alfa y beta tienen valores entre 0 y 1, y los valores que están cerca de 0 significa que poco peso se coloca en las más recientes observaciones al hacer previsiones sobre los valores futuros. Un ejemplo de una serie de tiempo que probablemente puede ser descrito utilizando un modelo aditivo con una tendencia ni estacionalidad, es la serie de tiempo del diámetro anual de faldas women8217s en el dobladillo, de 1866 a 1911. Los datos están disponibles en el archivo de robjhyndman / tsdldata / Roberts / skirts. dat (datos originales de Hipel y McLeod, 1994). Podemos leer y representar los datos en R escribiendo: Podemos ver en la trama que hubo un aumento en el diámetro del dobladillo de alrededor de 600 en 1866 a 1050 en 1880, y que después el diámetro del dobladillo disminuido a alrededor de 520 en 1911 . para hacer pronósticos, podemos ajustar un modelo predictivo usando los HoltWinters () en R. para utilizar HoltWinters () para Holt8217s suavizado exponencial, tenemos que establecer el parámetro gammaFALSE (el parámetro gamma se utiliza para Holt-Winters suavizado exponencial, como se describe abajo). Por ejemplo, para usar Holt8217s suavizado exponencial para ajustar un modelo predictivo para el diámetro del dobladillo de la falda, escribimos: El valor estimado de alfa es 0,84, y de la beta es de 1,00. Éstos son altos, que nos dice que tanto la estimación del valor actual del nivel y de la pendiente b de la componente de tendencia, se basan en su mayoría muy recientes observaciones de la serie temporal. Esto tiene sentido intuitivo, ya que el nivel y la pendiente de las series de tiempo tanto cambian mucho con el tiempo. El valor de la suma de los errores al cuadrado--para los errores de pronóstico dentro de la muestra es 16954. Se puede trazar la serie de tiempo original como una línea de negro, con los valores pronosticados como una línea roja en la parte superior de eso, escribiendo: Nosotros se puede ver en la imagen que las previsiones dentro de la muestra coinciden bastante bien con los valores observados, aunque tienden a la zaga de los valores observados un poco. Si lo desea, puede especificar los valores iniciales del nivel y la pendiente b de la componente de tendencia mediante el uso de las 8220l. start8221 y 8220b. start8221 argumentos de los HoltWinters () función. Es común para establecer el valor inicial del nivel para el primer valor de la serie temporal (608 para los datos de faldas), y el valor inicial de la pendiente para el segundo valor menos el primer valor (9 para los datos de faldas). Por ejemplo, para ajustar un modelo predictivo de los datos de la falda del dobladillo utilizando suavizado exponencial Holt8217s, con valores iniciales de 608 para el nivel y 9 de la pendiente b de la componente de tendencia, escribimos: En cuanto a suavizamiento exponencial simple, podemos hacer predicciones para tiempos futuros no cubierta por la serie de tiempo original mediante el uso de las forecast. HoltWinters () en el paquete 8220forecast8221. Por ejemplo, nuestros datos de series de tiempo para dobladillos falda era de 1866 a 1911, por lo que pueden hacer predicciones para 1912-1930 (19 más puntos de datos), y trazarlos, escribiendo: Los pronósticos se muestran como una línea azul, con el 80 intervalos de predicción como un área sombreada de color naranja, y los intervalos de predicción 95 como un área sombreada de color amarillo. En cuanto a suavizamiento exponencial simple, podemos comprobar si el modelo predictivo podría mejorarse mediante la comprobación de la dentro de la muestra errores de pronóstico muestran autocorrelaciones no nulos en los retardos 1-20. Por ejemplo, para los datos de la falda del dobladillo, podemos hacer una correlogram, y llevar a cabo la prueba de Ljung-Box, escribiendo: Aquí el correlogram muestra que la autocorrelación de la muestra para los errores de pronóstico dentro de la muestra en el retardo 5, traspasa los límites de significación. Sin embargo, esperamos que uno de cada 20 de las autocorrelaciones para los primeros veinte queda exceder los límites de significación del 95 por pura casualidad. De hecho, cuando llevamos a cabo la prueba de Ljung-Box, el p-valor es 0,47, lo que indica que hay poca evidencia de autocorrelaciones no nulos en los errores de pronóstico dentro de la muestra en el GAL 1-20. En cuanto a suavizamiento exponencial simple, también hay que comprobar que los errores de pronóstico tienen varianza constante en el tiempo, y normalmente se distribuyen con media cero. Podemos hacer esto haciendo un gráfico de tiempo de los errores de predicción, y un histograma de la distribución de los errores de pronóstico con una curva normal superpuesta: El gráfico de tiempo de los errores de pronóstico muestra que los errores de pronóstico tienen varianza más o menos constante en el tiempo. El histograma de errores de pronóstico muestran que es posible que los errores de pronóstico se distribuyen normalmente con media cero y varianza constante. Por lo tanto, la prueba de Ljung-Box muestra que hay poca evidencia de autocorrelación en los errores de pronóstico, mientras que el gráfico de tiempo y el histograma de errores de pronóstico muestran que es posible que los errores de pronóstico se distribuyen normalmente con media cero y varianza constante. Por lo tanto, podemos concluir que Holt8217s suavizado exponencial proporciona un modelo predictivo adecuado para diámetros de la falda del dobladillo, que probablemente no puede ser mejorado. Además, significa que las suposiciones de que los intervalos de 80 y 95 predicciones se basan en son probablemente válida. Holt-Winters suavizado exponencial Si usted tiene una serie de tiempo que puede ser descrito utilizando un modelo aditivo con tendencia creciente o decreciente y la estacionalidad, se puede utilizar Holt-Winters suavizado exponencial para hacer predicciones a corto plazo. Holt-Winters suavizado exponencial calcula el nivel, la pendiente y la componente estacional en el instante actual. Suavizado es controlado por tres parámetros: alfa, beta, gamma y, por las estimaciones del nivel, la pendiente b de la componente de tendencia, y el componente estacional, respectivamente, en el punto en el tiempo actual. Los parámetros alfa, beta y gamma tienen valores entre 0 y 1, y los valores que están cerca de 0 significa que relativamente poco peso se coloca en las más recientes observaciones al hacer previsiones sobre los valores futuros. Un ejemplo de una serie de tiempo que probablemente puede ser descrito utilizando un modelo aditivo con una tendencia y la estacionalidad, es la serie de tiempo del registro de las ventas mensuales para el departamento de recuerdo en una ciudad de vacaciones de playa en Queensland, Australia (discutido anteriormente): Para hacer previsiones, que pueden adaptarse a un modelo predictivo usando los HoltWinters función (). Por ejemplo, para ajustar un modelo predictivo para el registro de las ventas mensuales en la tienda de recuerdos, escribimos: Los valores estimados de radiaciones alfa, beta y gamma son 0,41, 0,00, y 0,96, respectivamente. El valor de alfa (0.41) es relativamente bajo, lo que indica que la estimación del nivel en el punto de tiempo actual se basa en dos observaciones recientes y algunas observaciones en el pasado más lejano. El valor de beta es 0,00, lo que indica que la estimación de la pendiente b del componente de tendencia no se actualiza sobre la serie de tiempo, y en su lugar se establece igual a su valor inicial. Esto tiene sentido intuitivo, ya que el nivel cambia un poco más de la serie de tiempo, pero la pendiente b de la componente de tendencia sigue siendo más o menos el mismo. En contraste, el valor de gamma (0.96) es alta, lo que indica que la estimación de la componente estacional en el punto de tiempo actual se basa sólo en observaciones muy recientes. En cuanto a la suavización exponencial simple y suavizado exponencial Holt8217s, podemos trazar la serie de tiempo original como una línea de negro, con los valores pronosticados como una línea roja en la parte superior de eso: Vemos en la trama que el método exponencial de Holt-Winters es muy exitosa en la predicción de los picos estacionales, que ocurren más o menos en noviembre de cada año. Para hacer previsiones para futuras ocasiones no incluidos en la serie de tiempo original, utilizamos los 8220forecast. HoltWinters (8221) función en el paquete 8220forecast8221. Por ejemplo, los datos originales para las ventas de recuerdos es de enero de 1987 a diciembre de 1993. Si nos querían hacer previsiones de enero 1994 a diciembre 1998 (48 meses más), y trazar las previsiones, tendríamos que escribir: Los pronósticos se muestran como una línea azul y el naranja y el amarillo áreas sombreadas muestran los intervalos de predicción 80 y 95, respectivamente. Podemos investigar si el modelo predictivo puede ser mejorado mediante la comprobación de la dentro de la muestra errores de pronóstico muestran autocorrelaciones no nulos en los retardos 1-20, haciendo una correlogram y llevar a cabo la prueba de Ljung-Box: La correlogram muestra que las autocorrelaciones para el dentro de la muestra errores de predicción no exceden de los límites de significación de retardos 1-20. Por otra parte, el valor de p para la prueba de Ljung-Box es de 0,6, lo que indica que hay poca evidencia de autocorrelaciones no nulos en los retardos 1-20. Podemos comprobar si los errores de pronóstico tienen varianza constante en el tiempo, y normalmente se distribuyen con media cero, al hacer un gráfico de tiempo de los errores de pronóstico y un histograma (con curva normal superpuesta): A partir del gráfico de tiempo, parece plausible que la errores de pronóstico tienen varianza constante en el tiempo. A partir del histograma de errores de pronóstico, parece plausible que los errores de pronóstico se distribuyen normalmente con media cero.